Бюро заказчика/подрядчика / Движение материалов заказчика  

Ситуация - выполняются работы с использованием материалов (не оборудования) заказчика. Заказчик по накладной передача на ответственное хранение для выполнения СМР передает свои материалы подрядчику. Подрядчик включает материалы заказчика в акт С-2 с приложением, С-3. Нужна ли еще выписка накладной на возврат материалов с ответственного хранения от Подрядчика к Заказчику или достаточно С-2 с приложением и С-3?

Акт выполненных работ подтверждение что материалы использованы в дело.

В соответствии с п. 21 Инструкции о порядке определения стоимости объекта строительства в бухгалтерском учете, утвержденной постановлением Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 14.05.2007 N 10 "Об утверждении Инструкции о порядке определения стоимости объекта строительства в бухгалтерском учете" (далее - Инструкция), передача материалов заказчика подрядчику для производства работ оформляется товарно-транспортной накладной формы ТТН-1 или товарной накладной на отпуск и оприходование товарно-материальных ценностей формы ТН-2. При оформлении этих документов учитываются следующие особенности:
в строке "Цель приобретения продукции (товара)" указывается, что "материал заказчика для производства работ на объекте (приводится наименование объекта) согласно договору (указывается номер договора)";
если материал заказчика до передачи подрядчику находится (находился) на объекте строительства (строительной площадке) или доставляется (доставлялся) на объект непосредственно от поставщика, то передача оформляется товарной накладной формы ТН-2;
если материал заказчика до передачи подрядчику находится (находился) на складе заказчика, местонахождение которого не совпадает с местонахождением объекта строительства, то передача оформляется товарно-транспортной накладной формы ТТН-1;
при передаче материалов заказчика для производства работ на объекте, работы по строительству которого облагаются налогом на добавленную стоимость, в накладной указываются наименование, количество, цена и стоимость материала. Ставка и сумма налога на добавленную стоимость не указываются;
при передаче материалов заказчика для производства работ на объекте, работы по строительству которого не облагаются налогом на добавленную стоимость или облагаются налогом на добавленную стоимость частично (например, при наличии в жилом доме встроенно-пристроенных помещений), в накладной указываются наименование, количество, цена, стоимость материала и ставка налога на добавленную стоимость, по которой был уплачен налог при приобретении этих материалов.

При выполнении работ на объекте вы не передаете материалы с ответственного хранения назад заказчику, а укладываете их в дело. Подтверждением расхода материалов заказчика будет расшифровка материалов к акту С-2, а в форме С-3 вы справочно показываете стоимость этих материалов в разделе 2 справки. Исходя из этого оформлять накладные на материалы заказчика, использованные при производстве работ не требуется. Только на возврат неизрасходованных материалов требуется выписка накладных.

Пунктами 6 и 7 Инструкции о порядке применения и заполнения унифицированных форм первичной учетной документации в строительстве, утвержденной постановлением Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 11 апреля 2005 г. N 13 (с изменениями и дополнениями), определено, что подтверждением объема и стоимости выполненных строительно-монтажных работ служит акт сдачи-приемки выполненных строительных и иных монтажных работ (форма С-2), а основанием для расчетов за выполненные строительно-монтажные работы является справка о стоимости выполненных работ и затрат (форма С-3).
Согласно акту формы С-2 и справке формы С-3 в стоимость выполненных строительно-монтажных работ включается и стоимость материалов заказчика.
Таким образом,  документом, подтверждающим объем и стоимость выполненных строительно-монтажных работ, в том числе и с учетом стоимости материалов заказчика, будет являться акт сдачи-приемки выполненных строительных и иных монтажных работ (форма С-2).

Благодарствую. Никогда не выписывали обратную накладную на материалы. А тут попался заказчик, который её затребовал, причем в такой форме, что даже возникли подозрения, что я в чем-то не прав...

А вы затребуйте у заказчика в такой же форме подтверждение его версии Пусть теперь он подозревает, что в чем-то не прав

Да уж, чего только не бывает! Прочитала ситуацию, посмеялась про себя, а тут бац - приносят от заказчика тн-ку на материал с целью : "на ответственное хранение", и заказчик оказывается ждет еще нашу тн-ку. Ну мы тут же ему позвонили, зачитали выдержки из инструкции, отослали его ТН назад - на исправление. Что самое интересное, что наш заказчик очень нагло возвражал, может это Заказчик один и тот же!

таких заказчиков немеренно
причем часто добиться от него переделать эту ттн почти не реально)

А у нас Заказчик попросил на фирменном бланке написать, что материалы полученные от заказчика использованы на объекте таком-то ) Я ему про акт выполненных работ, где все это видно, а он говорит напиши

Вот и напишите ему на фирменном бланке цитату из Инструкции Почему за некомпетентных заказчиков должны работать подрядчики?

  А я ведь так и сделала

 Внимание вопрос: мы субподрядчики, сегодня пришла накладная ТТН на материал заказчика, при этом генподрядчик в строке переадресовка указывает нас? Ситуация мне нравится (какая экономия бумаги для государства!), но с таким я не встречался. Принять или нет? Бухгалтерия отказывается, но как-то неуверенно, может есть какая-то новая инструкция

В Инструкции по заполнению типовых форм первичных учетных документов ТТН-1 «Товарно-транспортная накладная» и ТН-2 «Товарная накладная» написано так:
16. ....При переадресовке товаров, производимой в случаях, предусмотренных Правилами автомобильных перевозок грузов, в строку «Переадресовка» вносятся сведения о наименовании и адресе нового грузополучателя, фамилии и инициалах уполномоченного должностного лица заказчика автомобильной перевозки (грузоотправителя), принявшего решение о переадресовке.

Теперь смотрим Правила автомобильных перевозок грузов:
89. При отказе грузополучателя от получения груза по независящим от автомобильного перевозчика причинам груз может быть по письменному указанию заказчика автомобильной перевозки (если иное не установлено соглашением сторон) возвращен автомобильным перевозчиком грузоотправителю или переадресован перевозчиком другому грузополучателю, а также передан для реализации или утилизации. В таких случаях грузополучатель должен сделать в товарно-транспортной накладной запись об отказе от получения груза и заверить ее подписью и печатью. Заказчик автомобильной перевозки должен оплатить автомобильному перевозчику дополнительные расходы, связанные с реализацией или утилизацией груза, его возвращением грузоотправителю или переадресовкой.

подскажите пожалуйста, если материал Заказчика отписан без НДС (административное помещение), как правильно отразить в АВР? Тоже без НДС? Бухгалтер недавно побывала на курсах и говорит, что все равно надо отражать с НДС, так как искажается статотчетность

ничего не искажается! В расшифровке материалов вы показываете материал без НДС, потом все сметные программы самостоятельно показывают справочно НДС на материалы заказчика.
 

посмотрите на картинках. увидите

Спасибо, посмотрела в программе, завтра спрошу у программиста. А то всегда в таких случаях вручную подправляла

Добрый день! Простите за глупый вопрос - мы субподрядчики, при работе использован материал заказчика. А кто должен выписывать накладную на этот материал - заказчик или наш генподрядчик? Запуталсь я как-то, подскажите...

в идеале:заказчик - генподрядчику, после чего
генподрядчик - вам

vad25, спасибо за оперативность, очень помогли.

Кто-нибудь помогите разобраться!!!
Мы субподрядчики, генподрядчик поставляет свои материалы и говорят, что бы мы в акте материалы не показывали т.е ставим "о". Материалы нам никак не передают по бумагам. Как им объяснить, что они должны нам передать по накладной, какой есть документ это подтверждающий.

Читайте письмо с ссылками на документы. Ген-к продает материалы вам по ТТН, вы в АВР включаете, как свои, а в С-3 раздел 4 снимаете сумму этих материалов.

Огромное спасибо!!!+1

Генподрядчик ничего не хочет слушать об письме МАИС и об материалах, как нам сделать правильно, что бы нас потом проверка не ....Может какое-нибудь доп.соглашние с генподрядом составить или письмо им написать. Может сделать самим список материалов и чтобы они подписали, какие материалы мы использовали..

Получать материалы от генподрядчика по накладной и только
Если вы указываете ноль в материалах, значит, вы выполнили работу без материалов, то есть из воздуха, а это приписка (завышение)

Так что, если мы работу выполнили, а генподрядчик накладную на материалы  нам не передает, то и процентовать мы не можем? А что тогда делать? Генподрядчик говорит, что он никогда накладные не отписывает...

Для начала, напишите на имя ген-ка письмо с просьбой отписать материалы или дать мотивированный отказ.

В Письме МАиС 04-1-16-517  не написано, что генподрядчик должен нам продать  материалы по накладной. Может есть еще какой-нибудь документ, который подтвержает, что генподрядчик должен продать  по накладной материал.

В письме указано что материалы Генподрядчика это никак не материалы заказчика со своим механизмом налогового учета,  передачей, и отнесением их на забалансовый счет. Приведена ссылка на так называемый "план счетов"(конечных точек схем прохождения денежных потоков(проводок)), -т.е., указан тот счет на который БУХГАЛТЕРСКОЙ проводкой зачисляются поступившие от субподрядчика - генподрядчику, средства за поставленные материалы. А для оформления данной финансовой операции -реализации товара, продажи, - проводится документальное оформление на передачу материалов в общепринятом, в этом государстве, порядке, -посредством накладных, будь то товарных или товарно-транспортных.
P.S. ну или как то так.

Огромное спасибо за помощь!

так про переадресовку не понял? можно так делать? помоему в вопросе немного не тот случай

Возник такой вопрос, помогите разобраться, пожалуйста. Суть вопроса - Заказчик передал материалы по объекту. Работы выполнили. А материалы остались. Можно ли оставшиеся материалы, не отписывая назад Заказчику, использовать на другом объекте, т.к. Заказчик тотже??

почему нет, если Заказчик тот же и материалы идентичные, то используйте.

А то, что в накладных указано наименование объекта и № договора другого??

Сделайте доп. акт под эти материалы. Спишите их заказчику, а себе прибыль.
Если нет, то должны отписать назад

это как? припиской чтоли?! 

Ну зачем так сразу 
Обычно же есть смета, там есть материалы и их кол-во. Их или отписали больше, чем по смете, или не выполняли работы.
Если не выполняли, надо отписать назад, если материал уложен, то надо сделать доп. акт

У нас ситуация просто очень запутанная. Объект закрыли в феврале, а потом выяснилось, что в марте и мае будут еще работы. А т.к. Заказчик перед своими инвесторами заграничными отчитался февралем, то материалы, которые остались на март нужно использовать на другом объекте(например, текущий ремонт)... Вот...

когда я работал у Генподрядчика, у нас тоже постоянно были материалы заказчика. Для того чтобы использовать их на другом объекте, вместо объекта, на который их отписали, делали просто - писали на Заказчика письмо, с просьбой разрешить использование материала такого-то, с объекта  такого-то, на объекте где он необходим (:

И что? Можно так делать? Как потом проверки к таким письмам относятся??

Нас тогда проверял Госконтроль, и насчет переброски материалов с объекта на объект ни слова (:

так как это материал Заказчика, если он остался, то с разрешения Заказчика, его можно использовать на другом объекте Заказчика.

Спасибо всем за советы. Попробуем поговорить с Заказчиком. Только вот если писать письмо, значит Заказчик должен письменно дать подтверждение?

насчет письменного не уверен (: просто процентовали и все (: Может быть нашему снабжению и приходил ответ (: я не в курсе

если у одного и того же заказчика, то проблем не существует, а если у другого - тогда вам надо заплатить за этот материал

Привет всем. Подскажите как лучше поступить в такой ситуации: Заказчик передал в июле месяце материалы, сделали АВР, но один материал "потерялся", т.е. не попал в АВР. Бухгалтер ушел в отпуск, прораб тоже не проверил, а выяснилось только сейчас - материал то не списывается. Что посоветуете сделать?? Мы на субподряде. Генподрядчик уже даже отдал Заказчику АВР за август. И мы получемся в "пролете". Как поступить?

1. дождаться сентября и запроцентовать.
2. если материал необходим на август, то процентовать с некой "примерной" ценой, если Заказчик вернет на переделку, то к этому моменту и бух из отпуска придет

Стоимость материала есть. И по последней информации - объект сдался июлем оказывается, и АВР за август нет у Гена.... Что делать???

отлично - её и ставьте.
а то что не передали вам материал по ттн - то не оченьто и страшно - он всеравно д.б. на забаласне - хтож его проверит то?
хуже если он там (на забалансе) останется, а если его не было и нет - а у заказчика все сраслось - то не бяды.

В том то и дело, что материал остался висеть у нас на мат. отчете. Просто в АВР в базовой стоимости он есть, а в отчете материалов нет. Вопрос каким месяцем можно его провести??

А! вопрос стоит иначе!
срочно сделать корректировку той процентовки!

Каким месяцем??

если успеете, августом, но м. и сентябрем-это не принципиально...

Лучше заменить и переподписать тот акт в котором ошибка просочилась

Но он уже прошел везде и у Заказчика и у Генподрядчика и у Технадзора.

А то что объект закрылся - это не важно???

Вопрос по этому поводу: Как правильно в субподрядных актах отражать материал Заказчика, который он передал Генподрядчику на ответственное хранение? По сути дела, отношения Заказчика только с Генподрядчиком. В свою очередь Генподрядчик не может продать мат-л Заказчика ( нельзя продать то, чего не купил).

нет не важно, люди пересчет делают и прошлогодних актов, в случае обнаружения ошибок http://proekt.by/rascheti_v_tekushih_cenah/korrektirovka_aktov_vipolnennih_rabot-t7218.0.html

Не нашла подходящей темы, если что перенаправьте. Вопрос такой, берем объект на котором весь материал будет заказчика, только прочие и леса оставляем себе. Составила смету на текущий ремонт кровли. Так вот заказчик требует чтобы я с расценок убрала (обнулила ) материалы т.к словами заказчика "завышаете сметную стоимость" и якобы когда-то у них была проверку КРУ и объяснила, что если работы выполняются с материалами заказчика, а в смете они указываются то это завышение...Люди добрые может я чего не понимаю? Это вообще как должно выглядеть? Я упорно пытаюсь доказать обратное, но пока ничего не выходит, сегодня последний день для подписания договора не знаю что делать.Подскажите если хоть что-то поняли из моего рассказа, т.к сама не совсем понимаю....

Знакомая ситуация, у нас тоже один заказчик требовал обнулить материалы, и что мы ему не доказывали бесполезно, он просто заявил если не сделаете так как я хочу не получите объект , пришлось идти у него на поводу.Так что я думаю если их когда то проверяли и так сказали, то вы врятли их переубедите.

Нда, Елена, вопрос конечно интересный...
Как я понимаю, списка материалов заказчика нет, просто по договоренности все материалы заказчика, кроме прочих и лесов, да?
А вы у зак-ка не спросили, как вам списывать материалы, если вы их удалите из расценки?
Можно напомнить ему, что на основании С-2 делается ведомость материалов, так вот если в С-2 их нет, их не может быть и в списании
Увеличение стоимости возможно только за счет непредвиденных, какой у вас там процент?

Непредвиденных вообще не берем. Я уже сделала как они хотели, потому как выразился zapadlo я в мат-лах в МТ оставила, чтобы было видно им что нужно для работы, а в расц. обнулила.А как они будут списывать свой мат-ал, мне сказали что меня не должно волновать...

как то глупо это с их стороны Елена. Во первых Вы делаете смету на весь объект и формируете стоимость строительства в ценах 2006г. Какая разница чей материал? В текущих просто не берете транспорт и материалы, ведь если вообще убрать материал из сметы, то ни у кого нет основания его списывать ни у Вас, ни у них. Они занижают ваше выполнение в базе, и стоимость объекта в целом. От этого никому не горячо ни холодно, просто выглядит повторюсь довольно глупо.

❗️❗️❗️БСЦ: Порядок приемки строительного объекта в эксплуатацию.
РУП «БЕЛСТРОЙЦЕНТР» приглашает 25 апреля на семинар: «Порядок приемки строительного объекта в эксплуатацию. Формы исполнительной технической документации.  Судебная практика и строительная экспертиза».