Расчеты в текущих ценах / Корректировка актов выполненных работ  

может кто-нибудь делал акт пересчета???
как он оформляется?
и как меняется форма С3?

можете скинуть для просмотра?

Если имеется ввиду акт пересчета по причине непр. расценок, объемов работ,мат-ла  и т. д., то деляется текущим месяцем непр. акт со знаком "-" (снятие) с добавление правильн. акта ( все в одном).Получ. дельта в ценах 91г пересч. в текущие по индексам месяца, который корректируется. С-3, как обычно по итогам акта С-2. Если база не меняется, а испр. только расчет текущей стоимости, акт минус-плюс можно не делать, сразу корректировка расчета текущей стоимости. В названии акта указываем: Акт...№.. за ноябрь (допустим) (кор-ка акта №... за май). Все просто, вопросы обычно возникают, когда меняется налоговая база.

Есть несколько вариантов, в зависимости от того какие ошибки были допущены:
 -Если по результатам проверки КРУ
1. Если были выбраны лишние объемы и соотвественно в месте с ними и лишние материалы списаны то оформляеться как в приложении №1 .
2. Если вы списали лишние материалы то смотрите Приложение №2.
3. Если вы привысили средневзвешенную цену на материалы и списали по высокой цене, тогда надо откорректировать стоимость в ведомости и сделать новую правильную ведомость (лист мат-лы Приложение №3) , а к ней акт пересчета на разницу в стоимость (лист акт Приложение №3).
4. Справки оформляються по форме Приложения №4.
 - Если вы корректируете акты в процессе исполнения договора строительного подряда:
1. Смотри выше (все то же самое). За текущий месяц корректируються акты за предытущий и сумма корректировки включаеться в справку за текущий месяц.
 - Если появились дополнительные объемы, то это уже не акты пересчета, а доп. акты.

Приложения 1, 2 и 3 не загружаются

DmitryDDD, попробуйте этот файл, сдесь все те же файлы в архиве

Была в отпуске во второй половине декабря, по приезду кой-какие акты уже успели подписать, сейчас проверяла их с бухгалтером для налогов и с ужасом обнаружила, что супер-сметчик, который заменял меня:
1) Не включил надбавку 1,2 и 40% по приказам № 76 и 103 (минус 10 000 000 без налогов!!!)
2) Включил материалов больше, чем есть на мат.отчете (бухгалтер в панике)
3) Посчитал цену на материалы по цене завода без скидки, завод продал нам их со скидкой, т.е. у нас материалы приходовались по более низкой цене, объект - бюджет...
    Бухгалтер уже посчитала налоги, теперь будем корректировать акты только следующим месяцем, вопрос: Можно ли будет взять этот акт с минусом (все ж расценки корректируются), и добавить правильный? Индексы, я так поняла, пойдут декабрьские.
Спасибо всем в этой теме

нужно смотреть Вам по ситуации.  посовещайтесь с Заказчиком (если он толковый), возможно он подскажет как лучше с его стороны это сделать.

Мы - субподрядчики, Генподрядчик стонет, что они уже закрыли год и никаких корректировок. Вот я и хочу уточнить: они могут не принять корректировку, или им просто не охота пересчитывать, но принять обязаны?

Постоянно, ежемесячно занимаюсь пересчетами актов, справок и т.д. в связи с постоянными ошибками генподрядчика в отчетных документах. Бухгатерия все пропускает, в следующем месяце корректирую объемы, расценки, материалы...все за г/п..он не понимает как это делать.! Объемы снимаю (показываю за минусом), так же корретирую материалы (восстановление на отчет)...и т.д

А мы, Заказчики, принимали корректировки после подписания акта ввода.. Так что тут уж зависит от взаимоотношений.. сделать можно все

Вы - принимали, это вы - молодцы, но вопрос в том, что если они НЕ ЗАХОТЯТ. У них сейчас и без нас хватает гемора, объект просрочен, денег нет, в общем понять можно, что не до взаимоотношений уже... Но если нам НАДО пересчет сделать, они имеют право НЕ ПРИНЯТЬ И ВСЕ?

У нас, в таком случае, оформляется письмо на имя директора орг-ции, в котором пишется, что нами передаются АВР (акт №1 на сумму ..., акт №2 ... и т.д.) для рассмотрения и подписания в течении 3-х (как по договору) дней . Это письмо завозим в приемную или еще лучше самому директору, на копии там ставиться подпись о принятии к рассмотрению. Далее ждем подписанных актов либо письменный отказ в подписании+причина отказа. После этого уже думаем, что делать дальше 

Светлая спасибо. Остался только вопрос о налогах: если мы делаем сейчас корректировку за декабрь, то индексы - декабрьские, а налоги?...

С налогами сложнее... Самой предстоит перерасчет. Думаю, что если новых объемов работ не будет, а только корректировка декабря - налоги буду брать декабря, а если будем еще что-то процентовать, то наверное - январьские. Может кто-нидудь еще поделится соображениями на сей счет?
Не проходите мимо...

Чем налоги декабря отличаются от налогов января??? Если индексы - другое дело... пересчет всегда по индексам месяца, в котором велись работы. Пересчет декабря - индексы, налоги декабря.

Налоги января отличаются от налогов декабря: как минимум сельхоз уменьшился на 1% и ФСЗН на 1%... Будьте бдительны в январской процентовке! А вот вопрос Светлой и мой повис в воздухе... Заказчик вопит, что именно из-за налогов, которые уже закрыл (разве мог закрыть год в начале января???) не будет пересчитывать...

Такое ощущение, что никто не делал ни разу перерасчет в начале года за предыдущий...
Люди!!! не проходите мимо, плиз....

Сталкивались с этой ситуацией несколько раз, несмотря на это сейчас опять в раздумьи (тоже пересчит. декабрь). Официально, про налоги в актах пересчета нигде не читала, хоть и задавалась целью найти. В прошлом году, при работе на крупном бюджетном объекте, Заказчик - УКС Мингорисполкома сказал следующее: "если Ваш бухгалт. будет делать уточненный годовой отчет, то налоги можете оставлять старые, как а акте. Если же нет и сумма, полученная в результате корректировки будет проходить текущим месяцем, следует брать налоги, действующие на сегодняшний день". Буду пересчит. декабрь с новыми налогами.

Дорогие форумчане, у всех наверное была ситуация, когда документы проверяла сторонняя организаия от имени заказчика. Такая ситуация произошла и у нас. Проверили документы, нашли некоторые ошибки. Сейчас отдали нам на исправление. А теперь и сам вопрос: если данные акты пересчитать, что получается значительная сумма к снятию, можно ли исправив данные нарушения в акты забить дополнительные повышающие коэффициенты? В смысле по 76 приказу (проф. мастерство, выслуга и т.п.), так как в первоначальных актах некоторые из этих надбавок не брались. Если у кого есть порядок перерасчета прошу приложить! СПАСИБО!

Думаю нет нельзя. Ведь АВР должны полностью соответствовать утвержденной ПСД.
Раз Вы не включали на то время эти надбавки, значит были на это основания. И даже если вы включите эти надбавки в АВР, не думаю, что Заказчик и проверяющая организация будет в восторге.

А если очень надо, да и что на это может сказать заказчик? Данные же надбавки применять можно, просто забыли включить!

Я пересчитывала по 76 предыдущие АВР и, полученную разницу, перерачситывала в программе вручную (вносила разницу, образованную по предыдущему АВР и получившемуся). прикладывала заказчику все расчеты (перерасчет и вдогонку новый АВР). претензий пока не бы ло.
Ну а заказчик согласится с надбавками?

Почему не брались в первоначальных актах? Что написано в договоре? Исходя из этого и решается вопрос - включать или не включать.

- не брались, так как была усная договоренность с заказчиком выйти на определенную сумму (т.е. по акту 100 руб., заказчик: сильно дорого, сделайте меньше, стало 80 руб (сключили надбавки))
- в договоре цена формируется согласно действующей документации

пересчет ПСД по приказу 76 и 103 был?

был

тогда считайте все акты как положено с этими накрутками, одновременно исправляя другие замечания. В конце у вас будет два акта - первоначальный с минусом и исправленный с плюсом. Справка С-3 будет общей по результату суммирования этих актов. Главное, чтобы было правильно! Поэтому не переживайте, что вдруг у вас получится, что заказчик еще доплачивать должен

так и получилось, а заказчик говорит, мол как так? вроде пересчитали, сняли какие-то работы, сумма должна уменьшиться, а она увеличилась. Говорит (заказчик) мол неправильно.

Подскажите я правильно понял
Зкрывали АВР в августе 2008г. Сумма допустим 1 000 000 руб.
В этом месяце у Заказчика была проверка и выявили нарушения. Допустим был неправильно взят ИФ, и  коэфициент условия работ.
Посчитали правильно получилась сумма 900 000 руб (по состоянию на август 2008г).
Мы делаем неправильный АВР с минусом  +  прикладываем новый правильный на 900 000 и общую справку С3 по итогам 2-х АВР  к оплате -100 000 руб.
(-1 000 000+900 000)
Новый акт будет называться акт пересчета
Так?

Или надо пересчитывать текущими индексами???

что то тема затухла!

Раз затухла значит так оно и есть...

не затухла, а погасла!
Итак,Неправильно было, когда вы считали до этого. Не применяли какие-то коэффициенты, еще какие-то были ошибки, а теперь вы должны посчитать правильно (!!!), т.е. убрать из акта ошибки, применить коэффициенты в соответствии с действующим законодательством и вашим договором подряда. Считаете, как положено. оформляете, высылаете заказным письмом с уведомлением и все! Вот теперь пусть он и мучается. Почему надо делать так? Потому что возможен вариант решения проблемы через хозяйственный суд, а там, чтобы выиграть дело, надо посчитать все правильно и правильно все оформить. Устные договоренности можно засунуть в гудок По действующему законодательству договора подряда со всеми согласованными условиями должны оформляться в письменной форме, но не устной. Удачи!

Я почему сомневаюсь. 100 000 руб. в августе 2008г. и 100 000 руб на  сегодня разные вещи, поэтому и про индексы спрашиваю.
У нас такая ситуация была, сделали перерасчет старыми индексами + накрутили ставку рефинансирования Нацбанка РБ 14%

теперь с индексами
по идее - индексы надо брать старые и потом разницу индексировать по статиндексам или по ставке рефинансирования (смотря что написано в договоре)

Ясно спасибо

Не знаю, как ясно? Но дело в том, что при прохождении бумаг по контрактным ценам через казначейство у нас обычно все (и авансы, и перерасчеты) индексировалось через статиндекс. В других случаях вообще никогда не индексировалось, и лишь когда подрядчики крепко досаждали, то тогда через ставку рефинансирования, но обычно так было при судебных разборках.

а как уважвемый ИнжЭконом отнесется в реплике данного оратора?

с пониманием и юмором
вот потому я и спросил про пересчет ПСД по приказам 76 и 103, а основания вы уже сообщили - устный договор на определенную сумму.
А здесь с юмором Мне как подрядчику какое дело до их восторга или расстройства - главное, что получилось больше! А когда я работал в службе заказчика, то мое мнение в этом случае было бы - а мне все равно, что больше, зато правильно!

пересчеты делали с новыми налогами 2010 года , у нашей глав.бух есть какое-то письмо

ну так выкладывай

Наверное про то, что если работы выполнены в декабре и акт подписан после 10 января, то налоги должны быть январские.

письмо министерства по налогам и сборам РБ №2-1-4/6851-1 от 24.12.2009

Более полная информация по НДС от Министерства по налогам и сборам. В том числе и указанное письмо.

Объект построен и сдан в экспл. Генподрядчик сегодня нашел, что в акте за сент 08 г обсчитался на 30 млн (вместо нолика сметчица нажала кнопку «минус»). Ошибка проста и очевидна. Подготовили письмо заказчику (частный, собственные средства) : «извините, мы обсчитались, направляем правильный акт и справку о разнице к доплате». Справку сделали почти как С-3, но месяц только текущий (янв-10), и 2 столбца «в том числе»: столбец «снятие неправильного акта» и столбец «акт взамен неправильного». Хотим посоветоваться, как бы в акте (который правильный взамен) отразить инфляцию: индексы за янв-10 г; либо индексы за сент-08 г + рост общего индекса СМР; а может инд за сент-08 г + 13,5% годовых ?

Мне больше нравится вариант - индексы за янв-10 г, т.к. все позиции (в т.ч. и различные налоги) индексируются. Хотя и второй вариант с общим индексом СМР тоже может быть.
А вот с третьим я не понял 13,5% - это что?

13,5% годовых учетная ставка НБ РБ (по ст 366 ГК БР за польз чужими ден ср вследствие... иной просрочки в их уплате)

Понял!
Если совсем быть верным, то необходимо смотреть договор. Но т.к. ошибку нашел не заказчик, а подрядчик, то (это мое мнение как подрядчика ) - просчитайте, по какому варианту получается выгоднее для вас (нашедшего ошибку), по тому варианту и предлагайте расчет.

В данной ситуации я на стороне заказчика. Поскольку ошибка генподрядчика, - то пересчет по индексам сентября 2008. Заказчик оплатил то что ему предоставили. Почему он должен оплачивать ошибки ПТО генподрядчика посредством индексации? Условия договора он выполнил? Акт подписал, и оплатил в сроки и в размере согласно акта? Он свои обязательства выполнил. А вменять ему пользование чужими денежными средствами - не кажется несколько некорректным? Все это время они были его средствами   А если через 10 лет нашли бы ошибку? Не думаю что заказчик согласится с предлагаемой ему ролью депозита с  размещением средств в размере ставки рефинансирования НБ РБ.

"Не думаю что заказчик согласится с предлагаемой ему ролью депозита с  размещением средств в размере ставки рефинансирования НБ РБ". - да. Но наше дело поросить корректно, чтоб  согласился. В ст 366 ГК ни слова о том, что важно чья ошибка, и есть мнение что заказчик в роль депозита попал по невнимательности в том числе своей. Я больше за 3й способ учета инфляции, т к гражданский кодекс главнее ведомственных норм МАиС об индексах.
(В договоре об этом, конечно, лишь стандартные фразы.)

Я говорил о том что заказчик кроме суммы полагающейся вашей организации по акту после перерасчета, - ничего платить не обязан. Условия по оплате требований за использование чужими средствами по статье 366, является  мерой за неисполнение денежных обязательств. Обязательства Заказчика по оплате на тот момент(сентябрь 2008) было выполнено в полной мере. 

мы вот акт пересчитываем заново индексами того месяца,в котором выполнялись работы и прикладываем вот такую форму.

Ребята, такая ситуация:
Декабрь 2009 года - Запроцентовкали - 62 миллиона (В том числе НДС примерно 9 миллионов, и налоги ( в которых висин инновационный 13.5 - примерно на 6 миллионов)
Теперь сам вопрос. Заказчик разделил объект на жильё и административные здания, 95% жилья, и 5% административки.
Всё бы хорошо сделал перерасчёты, но есть проблема, и инновационный изменился, стал что на административные, что на жильё = 0.
И теперь нам надо сделать правильную справку С-3.
Я предложил тот вариант, что сделать декабрьскую процентовку всю с минусом, и просто как бы отнять в СМРе, сделал перерасчёты за декабрь той же процентовки разбив её на 95% и 5% , их включил в С-3, добавил январьскую процентовку, тоже разбирую на 95% и 5%... Цифры все сходятся... но начальница сказала что так делать нельзя О_о ( P.S. Всю жизнь так делал, что в госе что в часных).
Проблема она сказала в том, что необходимо в справке показать снятие по всем пунктам, не с СМР просто отнять сумму прошлого месяца, а по каждому пункту в справке отнять... а это.. получается чушь.. т.к иновационного в новых справках нету... Налогов набегает с 60-ти милионной процентовки по 20 тысяч... т.е как мне минусовать... И тот же самый НДС... т.к берётся только на административку... а это всего лишь 5% от процентовки, там НДС копеешный... это каждый месяц снимать НДС на протяжении 6-7 месяцев... Кароче, я сам уже запутался... Просто хотел всю процентовку как снятие показать, и декабрьские перерасчёты сделать, какбудто с самого начала строительства делали всё правильно... Если будет у кого время, прошу помочь в этой проблеме. Если кому то нужны уточнения могу всё объяснить в личку... или в ICQ или по телефону... но у меня уже хаус в голове=)

не очень понял почему на административную часть ИФ не начисляется

не очень понял что она предлагает)

я обычно тоже так делаю)

ИФ не берём на жильё ну тут всё понятно, а на счёт административных - мы являемся Представительством в РБ, поэтому мы не платим тут ИФ, мы его платим в россии.

На счёт того что она предлогает - Ситуация просто убиццо об стену=) кароче, трудом и упорством я её победил и мы сделали так как я сказал, хотя она до последнего не поняла что я сделал.. я думаю и до сих пор... когда приняла мой вариант.. всё равно не поняла что я сделал... И я не понял что она хочет=) Полный хаус... Но мнение Глав буха нашего мне помогло=) она подтвердила что я прав=)

поздравляю!!!)

Просто она хотела свою работу переложить на Вас. ей теперь придется сторнировать по счетам все старые суммы и вводить новые.

Не много вас не поняла, т.е. ваши расчеты, пересчеты - понятны, а вот с С-3 - я более солидарна с вашей начальницей 
Я бы считала так

Подскажите пожалуйста как выполнять корректировку АВР 2009г. в 2010г. в части налогов. В 2010г. отсутствует налог от выручки и НДС уже 20%. Ставить согласно 2010г., т.е. не брать налог от выручки и НДС 20%?

если это не жилье, то именно так и следует поступить

📱Размещаем вакансии в Телеграм-канале!
Теперь, размещая вакансии на Proekt.by мы дублируем их в нашем Телеграм-канале с ~5000 подписчиками. Преимущество - мгновенный охват огромной аудитории - специалистов стройотрасли.