Расчеты в текущих ценах / НДС для оборудования  

Получили оборудование от Поставщика по накладной. Цена стоит без НДС. Как быть при расчете стоимости установки данного оборудования: с НДС или без НДС? (Бухгалтер стоит на оборудовании с НДС, а экономист - напротив - без НДС)...

И как быть в аналогичном случае, но только с материалами, полученными по накладной без НДС

При расчете стоимости установки - в зависимости от объекта, если не льготируется, то с НДС, в конце акта накручивается. На стоимость оборудования - если ваша организация является плательщиком НДС, тоже накручиваете НДС, если приобрели его со ставкой ноль. 

Помогите, пожалуйста! Такая ситуация: бюджет, наши генподрядчики отписывают нам оборудование в монтаж (это не реализация, а передача оборудования в монтаж) по накладной. В накладной ставку НДС ставят 0%. Хотя потом заказчику продают оборудование и накручивают 20% НДС. Раньше я ставила в ведомость смонтированного оборудования генподрядчика стоимость из накладной (т.е. без НДС) и все.
А сейчас заказчик потребовал, чтобы мы прописали в АВР справочно стоимость оборудования, потом НДС (20% - как и выставляет ген заказчику) и стоимость работ с оборудованием. Т.е. в ведомости смонтированного оборудования у меня будет стоимость, например, 100 млн., а в АВР я справочно показываю 100 млн., НДС - 20 млн. ИТОГО 120 млн. +работы. Т.е. нестыковка с ведомостью на сумму НДС. Не будет ли проблем потом? Бухгалтер говорит, что в накладной нужно прописывать ставку НДС 20%, даже если это и не реализация. Но ген не прописывает ее.

Я так поняла оборудование в конечном источнике оказалось заказчика, т.е. заказчик должен отписать накладную без ндс на генподрядчика, генподрядчик в свою очередь отписывает накладную без ндс на вас, т.е. подрядчика и вы уже указываете в АВР это оборудование без НДС справочно. Ставку ндс в накладной не нужно указывать.

Нет, оборудование генподрядчика. Он нам отписывает его в монтаж. В АВР на монтаж оборудования справочно указываем стоимость оборудования (без НДС, как в накладной) ... так было раньше.
В каком документе это прописано скажите, пожалуйста?

А сейчас ведомость смонтированного оборудования не идет со справочной стоимостью оборудования в АВР. Совсем запуталась!

Вы же писали что оборудование генподрядчик продает заказчику? Как же он может продавши его заказчику передать вам в монтаж?
Перадача оборудования не является реализацией и поэтому оборудование передается без ндс. Где про это четко написано, честно сказать не могу так быстро сказать. Вообще передача оборудования расписана в Инструкции бухгалтерской №10.

Как раз таки это и есть реализация. По правильному бы, гену надо не в монтаж передать, а оформить продажу субчику, как с материалами. Тогда все просто и согласно инструкции получилось бы.
Имелось ввиду процентовать как оборудование генподрядчика, думаю так. )) Т.е. передал в монтаж, субчик смонтировал, показал справочно, а ген процентует в своем акте его.

Читала я эту инструкцию... Если бы в ТН оборудование передавалось с НДС я бы даже и не задумалась бы об этом... А так нестыковка с ведомостью и АВР.

Ген заключил договор с заказчиком на поставку оборудования и его монтаж. Привлекает субподрядчика (нас) на выполнение работ по монтажу оборудования. Оборудование передает нам в монтаж без перехода права собственности... Мы монтажим и передаем оборудование обратно, уже смонтированное с АВР.
Могу ли я в АВР справочно указать стоимость оборудования и накрутить на него НДС(так просит заказчик), так как ген будет выставлять оборудование зак-ку с НДС. Мне генподрядчик отписывал оборудование со ставкой 0%!! Помогите, пожалуйста!

Да, так и есть.  Наш акт (субподрядчика)  подписывает и заказчик. Работы генподрядчик собственными силами не выполняет.  КАК я его должна показать справочно. Так как мне генподрядчик передал по накладной, т.е. без НДС?? НДС не должна накручивать на оборудование.?

Если я правильно все поняла, то в своем акте вы выставляйте оборудование без НДС, т.к. вам генподрядчик его передал в монтаж, а не продал, а генподрядчик пусть свой акт выставляет уже с ндс, т.к. это его оборудование, передача которого по инструкции является реализацией.
Но если у гена заключен договор на поставку с заказчиком, как они его вам передают в монтаж? Вы все немного запутались в документах.

Не должна

В таком случае оборудование в ваших актах показывается справочно, покажите и НДС справочно. Ни какой нестыковки тут не будет.

Так прямо и указывает ставку 0 ? Вот это не правильно, ставка указана должна быть, а сумма - нет.

В ведомости смонтированного оборудования у меня стоимость оборудования без НДС же.
А в акте НДС (20%) СПРАВОЧНО накручиваю на оборудование.
А откуда я как субподрядчик вообще знаю, что ген выставляет 20% НДС зек-ку?

А еще все-таки где-то прописано, что в накладной на передачу оборудования в монтаж (не реализация) не должна накручиваться ставка НДС 20%.

Да так и пишут 0%, с этим уже бухгалтер с ними спорила и все-равно так пишут(
А как так ставка 20% и сумма 0?

Внесите в акт справочно стоимость оборудования без НДС, коли так. 

Посмотрите файлик, там ситуация аналогичная вашей.

Ну, там все хорошо описано, только нет про передачу оборудования (без перехода права собственности) генподрядчиком суб-ку, про НДС в такой накладной ничего не сказано.
А еще нужно ли отписывать переданное для монтажа оборудования (без перехода права собственности) обратно генподрядчику по накладной.
Всегда отписывали - не было проблем. А сейчас генподрядчик говорит, что в 10 инструкции прописано, что ведомость смонтированного оборудования генподрядчика является документом, подтверждающим факт передачи смонтированного оборудования генподрядчику?

Там есть табличка всех этих операций по бухгалтерским счетам, и там Отражена передача оборудования субподрядчику для монтажа и там без НДС отражено.
По накладной обратно не нужно передавать оборудование, факт включения в АВР оборудования и составления ведомости действительно является подтверждением передачи смонтированного оборудования.

В бухгалтерии я не сильна. Но для НДС существует 2 счета: 18 - входной НДС (для принятия в зачет), 68.субсчет - начисленный  НДС для оплаты в бюджет. И если ген передает субподрядчику оборудование без перехода права собственности, т.е. не реализация, он естественно с него НДС не платит. А мы субподрядчики принимаем оборудование на 005 счет (забалансовый) и входной НДС не начисляем.
Поэтому, мне кажется, если там нет проводки про НДС, это не значит, что ставку в накладной не нужно прописывать.

Наталья, спасибо большое за помощь! Завтра бухгалтер будет разбираться со ставкой НДС. Ставка 0% нам не подходит)

Как показывает опыт, нам заказчики и генподрядчики не прописывают ставку НДС (специально просмотрела накладные)

Вот, что ответили в налоговой.

Что и требовалось доказать.

Когда консультировались в налоговой по поводу вопроса (еще перед тем как пришел официальный ответ), там сказали, что в соответствии с инструкцией  №10 передавать оборудование в монтаж может ТОЛЬКО Заказчик Генподрядчику. А генподрядчик суб-ку нет! От гена субподрядчику это уже не передача в монтаж, а реализация!
Поэтому и в ответе (в последнем абзаце) " ... в случае если передача оборудования в монтаж генподрядчиком субподрядчику  не является реализацией ... ".
А если это так, то мы неправильно принимали оборудование!! И у кого сейчас это узнавать? ((

Но если они в ответе указали, что
то это значит, что налоговая допускает такие случаи. ))

Но все-таки в ответе присутствуют слова " ... в случае если передача оборудования в монтаж генподрядчиком субподрядчику  не является реализацией ... ", значит в практике налоговой встречались разные случаи и это имеет место быть. Далее работайте правильно, а по прошедшим ситуациям, может отрегулировать этот вопрос дополнительным соглашением, где будет прописано что передача оборудования в данном случае не является реализацией и передается по накладной с указанием ставки НДС.

В договоре мы всегда прописываем, что оборудование передается нам в монтаж (не реализация).
Это скорее значит, что они подстраховались... Т. к. инструкция №10 МАиС, передача/ реализация оборудования - это скорее область МАиС.
По телефону они мне утверждали: передавать оборудование в монтаж может ТОЛЬКО Заказчик Генподрядчику

Подстрахуйтесь и вы, напишите аналогичное письмо в МАиС. И посмотрим что ответят там.

Такой конкретики в 10-й инструкции нету. Если только проводить аналогию с материалами генподрядчика.

Написала запрос в МАиС, подожду ответа)

Будем ждать ответа. Я думаю эта тема интересна многим.

кстати, коммунальники собирают предложения по изменениям в эту Инструкцию № 10

Вот ответ МАИС. Сразу стало все ясно))

и первая часть

Данная тема была актуально и у нас, т.к. возникла буквально 28.12. Я доказывала ген.подрядчику, что мы не покупатели его оборудования, а лишь согласно договора выполняем его монтаж.Письмо МАиСа просто спасение для нас! СПАСИБО!!!!! что поделились такой информацией.

К+ давал похожий ответ когда-то.

Добрый день! Помогите разобраться. Наша организация выполняет работы на объекте, который не облагается НДС (жилье). Нами было приобретено и смонтировано оборудование. В накладной на данное оборудование учитывается НДС 20%. Поясните пожалуйста порядок оформления накладной для передачи оборудования с НДС Подрядчиком Заказчику, если работы по данному объекту не облагаются НДС. Указывать с НДС  или без НДС?

указывать
СМР на жилье освобождается от ндс, а продажа оборудования - нет

Спасибо!

Добрый день! Проконсультируйте пожалуйста по такому вопросу.
Мы Генподрядчик, объект с НДС. мы купили оборудование и смонтировалие его. Оборудование куплено БЕЗ НДС. (у ИП).
Мы работаем с уплатой НДС 20%
Я должен заказчику выставить это оборудование с НДС даже если я купил его без НДС, т.к. я работаю по полной системе налогообложения?

да, именно так

Спасибо, "+" поставил

Подскажите, пожалуйста, Заказчик передал оборудование в монтаж. То что мы ему возвращаем по накладной без НДС я понимаю. А как его показать в акте выполненных работ? Я ставлю галочку "оборудование заказчика" и как мне вносить правильно цену в ведомости материалов? Например оборудование 100р без ндс. Я ставлю стоимость 120р и 0% ндс? Или стоимость 100р и 20% ндс? Или 120р и 20%ндс ? Просто в справке оно покажет справочно "оборудование заказчика с ндс".

назад не нужно тн, достаточно акта с ведомостью смонтированного оборудования
цена как в тн, т.е. 100р. без ндс. вы не можете ставить ставку ндс, т.к. ее нет в тн зака, вдруг данная тмц освобождена от ндс или он не 20%
в форме справки такой строки нет, следовательно вы сами ее добавляете, я делаю  "справочно - оборудование заказчика без ндс", т.к. оно всегда без ндс

Т.е. в акте в программе я вношу 100рублей и вручную исправляю 20% на 0%?

если прога не делает это сама, то да

спасибо большое

❗️❗️❗️БСЦ: Порядок приемки строительного объекта в эксплуатацию.
РУП «БЕЛСТРОЙЦЕНТР» приглашает 25 апреля на семинар: «Порядок приемки строительного объекта в эксплуатацию. Формы исполнительной технической документации.  Судебная практика и строительная экспертиза».