Сметы. Разработка, проверка. / Подоходный налог 16%, 20%, 25%  

 Подскажите.. ИП работал по УСН 5%, потом перешел на подоходный налог 16%
Включаются в  акты  выполненных работ 16% ?
Если да, каким методом?

Обновлю тему, так же интересно, как теперь в АВР учитывать?

Здесь вопросы. Зачем переходил ИП на подоходный налог 16%, если он касается услуг. Если ИП выполняет только СМР, то ему не нужно переходить на подоходный 16%
Касаемо второго вопроса, то возможны ведь варианты, как ИП собирается брать 16%. Он будет фактически рассчитывать затраты с подтверждением документов, либо он будет затраты относить на нормируемые 20%?
Там вариантов, как считать масса, выбирай, какой хочешь.
Один из вариантов: считаем как для УСН 6%, только вместо 6% ставим 16% и база для налогооблажения будет (СМР-стоимость материалов-транспорт-механизмы-плановые, хозяйственны - зарплата рабочих). По сути 16% вы должны брать с чистой прибыли. Но у Вас ведь рабочих нет по факту скорее всего в штате, ФСЗН за них не платите. Плановые накладные тоже подтвердить документально не сможете.
Самый правильный вариант налог при 16%= ((Объем работ для налогообложения)*0,8)*0,16. Это для выставления Заказчику. Ну а налоговой считаете так, как сами решите - с подтверждением расходов, либо без.
Если материалов много и их приобретал ИП, тогда минусовать материалы и 16%

То, что ФСЗН нельзя брать, если рабочие на постоянную у Вас не устроены надеюсь знаете?)

а разве зп рабочих не есть зп ип??)

не есть. Там по разъяснению МАиС 3 варианта
Причем тоже КРУ когда проверяет делает запрос в ФСЗН и сразу выясняет.
1. ИП нет рабочих  - ФСЗН по фактически уплаченным (если за ИП платит другой работодатель, то нельзя). А факт это то, что лично ИП перечислил в ФСЗН
2. ИП и рабочие по подряду - фактические затраты в месяце.
3. ИП и  рабочие на постоянной работе в штате - можно брать в процентовке 34%

https://proekt.by/obshie_voprosi_byuro_gipov-b58.0/mais_kak_pravilno_platit_vznosi_v_fszn_individualnim_predprinimatelyam-t64191.0.html

ЗЫ: не встречал пока ИП, которые брали рабочих в штат и платили за них взносы ежемесячно. Там ИП нужно для этого в ФСЗН отдельный счет на сотрудников заводить.
С 16% все сложно, так как можно вычитать затраты. А это может быть и заправленный бензин в авто ИП и аренда склада и материалы. И фактически выплаченная заработная плата рабочим. ИП себе зарплату не платит, он снимает личный доход от предпринимательской деятельности. Считай дивиденды. А по нормируемому у него ЗП = минимальной ЗП

Коллеги, добрый день. Может у кого-то имеется разъяснение какое о включении или не включении непосредственно в С-2а, С-2б подоходного налога 16%? У субчика была УСН 6% без НДС, теперь 16% подоходного. Как должны быть правильно составлены акты?

Нет разъяснений. Вообще непонятен смысл субчика перехода на 16%, если у него не услуги, а работы?
Если было 6% оставляйте 6%, а остальное он пусть на свои затраты относит, если перешел.
Он же увеличил своим налогом Вам стоимость.

Спасибо.
Да, мы договорились остаться в прежней цене. И перешел он вроде обоснованно. Вопрос по оформлению актов. Пока решили исходить из старых норм и не показывать подоходный.
Может дадут разъяснение когда-нибудь...

Здравствуйте. Являюсь ИП. Подскажите пожалуйста: в 2022 году был на упрощенке, и при составлении сметы по общестроительным работам забивал 6% налога в общую стоимость. С 2023 года перешел на ОСН с уплатой подоходного - 20%. Как при ОСН без НДС составлять правильно смету? Если можно скиньте образец. Спасибо

Добрый день!
Я так понимаю есть официальное разъяснение этому методу расчета или это просто логические догадки ?
Хотелось бы конечно от РНТЦ методику расчета видеть как минимум, с пояснениями МАиС как максимум ))

Здравствуйте. Может есть какое-то разъяснение? С этого года у всех ИП отменили упращенку!

Здравствуйте. присоединяюсь к вопросу, может у кого-нибудь есть разъяснение или пример, как правильно составлять смету для ИП с уплатой подоходного - 20%?

Добрый день. Кто разобрался, поделитесь, пожалуйста, сметой или АВР (в качестве примера) для ИП, который не является плательщиком налога на добавленную стоимость, бух. учет не ведет, является плательщиком отчислений в ФСЗН.

В части ФСЗН:

"ИП, работающие самостоятельно (без привлечения наемных работников) и уплачивающие (в том числе добровольно) страховые взносы, включают в стоимость строительных работ суммы фактически уплачиваемых ими страховых взносов за период выполнения строительных работ, но не более суммы сметного лимита, определяемого в соответствии с нормами пункта 30.2 Инструкции о порядке определения сметной стоимости строительства и составления сметной документации на основании нормативов расхода ресурсов в натуральном выражении, утвержденной постановлением Минстройархитектуры от 18.11.2011 N 51 (далее - Инструкция № 51);
ИП, исполняющие условия заключенного ими договора строительного подряда только с привлечением наемных работников (при этом сам ИП выполняет только административные функции), включают в стоимость строительных работ страховые взносы в размере сметного лимита, определяемого в соответствии с нормами п. 30.2 Инструкции № 51;
ИП, которые при исполнении условий договора строительного подряда с привлечением наемных работников, наряду с осуществлением административных функций непосредственно выполняют строительные работы, включают в стоимость строительных работ страховые взносы, приходящиеся на доход ИП в фонде оплаты труда (далее – ФОТ), в размере фактически уплачиваемых (в том числе добровольно) сумм, но не выше сметного лимита, определяемого в соответствии с нормами п. 30.2 Инструкции № 51. Сумма страховых взносов, приходящаяся на ФОТ наемных работников, определяется в размере сметного лимита в соответствии с нормами п. 30.2 Инструкции № 51. При этом распределение сметной суммы ФОТ между наемными работниками должно быть документально подтверждено."
В общем, если вы делаете самостоятельно и платите, то в графе ФСЗН вносите фактические расходы за месяц на ФСЗН, но не более сметного лимита.
В части налога выше писал. Вместо как было УСН 6% ставите 20%*0,8. Если вычетов не делаете по документам.
Если делаете, сложнее, но как минимум можно (20%-0,8)-документально подтвержденные затраты по данному объекту.

методика у РНТЦ не менялась. Она как была, так и осталась. Изменился только налог. Как его считать в налоговом кодексе прописано. РНТЦ к этому отношения не имеет.

Как считать налог от выручки уже все поняли, но если раньше стоял в расчетах утвержденный процент (6%) , как сейчас остался для организаций УСН, то что указывать в расчетах для ИП на УСН нет ясности, кто то корректирует до первой проверки расчет и пытается "всунуть" 20% от выручки без затратной части (20%), кто то по "страинке" указывает 6%, кто то просто расчитывает без 6%, но конкретного объяснения нет, или я не видел его, где будет "для тупых" расписано , что надо так то и так то считать что бы когда пришли товарищи с проверкой показать им эту бумажку из "собачьего сердца", если вы в курсе о чем я.

объясните для тупых, а коэф. 0,8 в данном случае - это что и откуда? спасибо

При расчете подоходного налога вы или подтверждаете свои затраты документами и уменьшаете налогооблагаемую сумму или просто отнимаете 20% и считаете налог, так объяснили в налоговой и была сдана не одна декларация по такому принципу.

Как считается налог и утвержденные проценты  расписано в налоговом кодексе, налоговый кодекс и покажите товарищам с проверкой.
Есть правило, по нему и работаете. Примеров рассчета на профильных ветках бухгалтеров найдете. Сметная программа считает Вам налоговую базу. А дальше вперед считать налог согласно НК РБ

 Звонила налоговая, порадовала - и новая форма декларации (опять), и вместо 16% уже 20% отлистывать надо.

 Нахрен вообще тогда работать?

В сметной программе учитываются налоги которые компенсирует заказчик (6% УСН, 20% НДС, 34% Соцстрах и т.д.) каким образом заказчик компенсирует 20% подоходного налога и как он отражается в сметах, в каком кодексе прописано и в каких ветках это найти.....

понятия компенсирует нет. компенсация это когда ты оплатил уже, а тебе возвращают.
вы выставляете заказчику свои затраты, налог в том числе в соответствии с требованиями налогового кодекса. вы хлеб в магазине покупаете не требуете пример рассчета  ндс в его стоимость.
В налоговом кодексе ставка подоходного налога для ип в 2023 = 20%. откройте налоговый кодекс и читайте ставки.
ЗЫ: в 2024 она будет 25%. так что думайте сами, есть ли смысл сейчас в ИП.
Даже со ставкой 20% юрлицо на усн 6% +13% подоходный в выигрыше

закрывайте. в 2024 ставка будет 25%

 Ну нахер. Уже не знают, откуда денег вытрясти.

 П.С. Как раз 10 лет будет, как работаю ИП. Юбилей.

Юрлицо по налогам уже меньше выходит:
подоходный с дивидендов 13% + 6% усн = 19%

Woker, это точно. А как настанет 25%, то точно Лукашенко А. Г. пожмёт руку последнему предпринимателю, уничтожив предпринимателей, как класс.

⚠️РНТЦ: «Ценообразование в строительстве. Учитываем на практике нормы законодательства».
Темы видеосеминара: ЗП в сметах, стоимость пусконаладки, транспортные расходы, разработка индивидуальных нормативов расхода, проекты для многократного применения в строительстве .