Общие вопросы / бюро ГИПов / Как ИП правильно платить налоги по новому налоговому законодательству.  (Прочитано 1779 раз)

Пришло время платить квартальные налоги. Разбираемся как правильно рассчитывать и уплачивать налоги с учетом нового законодательства.

Вкратце вывод такой, что если глубоко не считать доходы и расходы (хотя учитывая стоимость бумаги сейчас это уже актуально), можно просто отнимать 20% от 16% подоходного налога, и к выплате 12,8% налога.
как  писал выше Ejik, это 1 280 от 10 000.
А я чуть 16% чистыми не собрался платить. Спасибо Ejik и п. 36 ст. 205 НК.
Благо в декларации предусмотрели это снижение пунктом 3.4

Вообще в декларации не совсем так.
сначала указываем общую сумму в 16% (для примера 10 000)
а потом в п 3.4 указываем сумму 20% от прихода. (для примера 2000)
а программа уже считает 16% от 8 000.
8 000 х 16% =1 280.

А все ведут правильную книгу учёта расходов и доходов ИП?

https://nalog.gov.by/clarifications/clarifications/11889/. Может остаёмся на УСН?

Я думаю уместнее данное предложение читать без слова "правильную"

имеется ввиду что кто какую хочет такую и ведёт?
не в таком виде как в инструкции?

Подскажите, какую именно форму налоговой декларации теперь надо использовать при ОСН и 16%?

Доброго дня, коллеги. В связи с этой очередной революцией и, как всегда, либерализацией налохового законодательства (с целью улучшить, оптимизировать и облегчить нашу жизнь), у меня есть очень больной вопрос. Совсем скоро нужно будет подавать декларацию о доходах за 1 квартал (ИП), но я до сих пор так и не смог получить четкого ответа: Обследование конструкций зданий и сооружений является работой или услугой? Могу ли я остаться на УСН? Исходя из определений, всем заказчикам мои услуги и даром не нужны. От обследователя требуется грамотное Техническое заключение, по которому потом смогут работать проектировщики, которое потом будет прилагаться к проектной документации в экспертизе и в соответствии с которым собственник будет решать дальнейшую судьбу строения. То есть результатом моего труда должна быть физически осязаемая книжечка, само заключение, а не мои услуги по лазанью по чердакам и подвалам. Это как умение замешивать бетон, его транспортировать и т. д. Но у строителя критерий его работы будет не его умение колдовать над бетоном, услуга по замешиванию, а вполне осязаемые кубометры фундаментов и перекрытий, блоки, панели и в конце концов, готовые объекты. Прав ли я? Прошу совета.
Далее. Исходя из изложенного по данной ссылке, налоговая признает, что проектная работа, "осуществляемая индивидуальным предпринимателем деятельность по разработке конструкторской документации для нового изделия классифицируется как «работа». Следовательно, если индивидуальный предприниматель осуществляет такую деятельность и соблюдает иные условия применения УСН, то он вправе в 2022 году применять УСН". Но тут важна оговорка: НОВОЕ изделие. То есть при проектировании с ноля, я могу применять у себя УСН, а вот при проведении капремонтов, реконструкций и прочих работах уже с существующими объектами нет? Ну не бред ли?
И еще. Для обследования объектов я вынужден все равно пропускать работу под штампом какой-либо сговорчивой организацией с соответствующим аттестатом и неплохим процентом от суммы контракта. Сотрудничая с такими юрлицами, в договорах между нами обычно не прописываются именно обследовательские работы. Ранее писали о выполнении графической части, об обмерных работах, о вскрытиях и т. д. У кого может есть соображения каким образом формулировать сейчас в договорах свою роль в обследовании объекта, дабы остаться на УСН?

Основная цель всех этих нововведений - собрать больше налогов. И все попытки их обойти будут безрезультатными...  Если понадобится, то выпустят кипу подзаконных актов и заставят вас платить столько, сколько ими задумано. "Сопротивление бесполезно!"

Только поменяйте в тексте, заставят платит не "вас", а "заказчика" - наша цена осталась неизменной, эта сумма ложится на плечи заказчика.

Если при упрощенке в смету добавляли +УСН5%,  не включаемый в стоимость услуги, то подоходный налог изымается из стоимости. Придется платить "из своих", из суммы, расчитанной по сборникам.

все у Вас верно. если есть осязаемый результат (отчёт, чертеж) то это работа и УСН 6%.

все у Вас верно. если есть усящаемый результат (отчёт, чертеж) то это работа и УСН 6%.
[/quote]
Откуда информация?

такое не пройдет на этапе ввода нашего ОКЭДа у инспектора на компьютере, мне мой инспектор сказала. С нашим кодом только ОСН

Согласен. Лично я, сразу посмотрел что по ОКРБ 005-2011  (п 71 - если кому интересно) - вся наша деятельность услуги
 Непонятно зачем людям дают надежду.  

Так же и у нас ответили, а через год собираются вообще УСН убрать. я для себя сделал вывод, что поезд уже поставлен на рельсы и запущен. Лично мне не представляется возможным это изменить.

как вариант остается только собирать все свои расходы. От чеков на заправках до канцпринадлежностей.

помимо 20% применяет кто еще вычеты (стандартный и социальный)?

может образец есть у кого нибудь?

сомнительно что так соберете больше стандартных 20%, а они не складываются, либо то либо то.

это декларация по подоходному налогу для физ лиц и ИП. В первом разделе строке 1 пишите общую сумму, в строке 3 сумму вычетов (именно самому надо сумму высчитать и написать) если в электронном декларировании то дальше программа сама вычтет, если в бумажной то надо от строки 1 отнять строку 3 и написать в строку 4 и от нее посчитать 16%

А как и где оформляются расходы 20% ?

нигде и никак, просто от суммы выручки просчитать 20% и вписать в сумму вычетов. Если другие вычеты я не знаю как точно, чеки накладные наверное надо собирать и хранить а куда их потом - хез, возможно при проверке будут смотреть.

Проходили уже подобное в лихих 90-х перед введением единого налога (для тех, кто занимался подходящими под Е- налог видами деятельности). Тогда приходилось и ВСЕ чеки собирать, и машину как-то оформлять на ИП для того, чтобы бензин можно было в расходы списывать (уже слабо помню как выкручивался). И путевые сам себе выписывал. И экологический налог от списанного топлива платил. Вот такой был геморрой, пока не ввели единый налог. Так что с неподтвержденными расходами в 20% это еще по-божески. Одно смущает, что и это временно. Через год-два гарантированно заставят подтверждать свои расходы: "износ подошвы ботинок" и купленный на обед пирожок. Про налог на авто и квартплату в полном размере излишне напоминать?Закручивание гаек всегда делается постепенно.

через год вводят профессиональный налог без всякого ИП, там 10% это и налог и сразу взносы в ФСЗН, но нельзя будет нанимать людей.

Давайте этот доживем хотя-бы.....

Профессиональный налог - это на физ. лицо. А аттестацию по классам сложности 1-4: - физ. лицам не выдают.

это налог для самозанятых, а не ИП.

Ну что, кто какую декларацию подал?

Через EDeclaration, "подоходный налог". Принята инспектором.

Новое разъяснение налоговой по которой проектирование это РАБОТА.

Добрый день. Подскажите, пожалуйста как правильно отражать 16% подоходного налога в сметах и АВР у ИП?

Отпишитесь по этому вопросу, так как на данный момент прописываю в договоре ОСН взамен УСН, и 16% указываю в том числе. Если кто разобрался как в этом случае  делать правильно отпишитесь. И проектирование разделов проекта - это все таки работа или услуга, есть письмо выше, но там все размазано, подходит ли для всех кто проектирует.

Учите матчасть!  Подоходный налог входит в выручку и уплачивается из стоимости услуги. Придется платить "из своих", из суммы, расчитанной по сборникам.

Где взять полную версию письма? есть  ктото кто подал декларацию ?

я пока вижу что это включено в общую стоимость и отдельно не считается. платить со своих. может со временем кто то что то раскопает

Здравствуйте, сегодня подала декларацию в налоговую Московского района Минска по ИП с подоходным налогом. Принята, все ок.
Спасибо "Сeргей" за полезную информацию по заполнению декларации.
Непонятно, почему инспекция Фрунзенского района начала мутить воду, еще в начале года было разъяснение МНС от 21.01.2022 № 3-1-8/00179, где в приложении 2 Предпроектные и проектные услуги были квалифицированы как услуга.

В письме МНС от 18.03.2022 №3-1-9/00625 идет речь о разработке конструкторской документации для нового изделия. Т.е. как я понимаю, для опытных образцов на производстве, мне кажется это неприменимо для проектных работ в области строительства. Вообще, конечно, удивительный бардак у нас в МНС, как впрочем и везде...

Непонятно, почему инспекция Фрунзенского района начала мутить воду, еще в начале года было разъяснение МНС от 21.01.2022 № 3-1-8/00179, где в приложении 2 Предпроектные и проектные услуги были квалифицированы как услуга.
---
В этом письме указано, что улслуги это  "Предпроектные и проектные услуги (подготовка технико-экономических обоснований, проектно-конструкторские разработки, технические испытания и анализ результатов таких испытаний), которые относятся к инжиниринговым услугам." А у меня например код вида деятельности 71121 "Инженерно-техническое проектирование"  это ж не инжиниринговые услуги.

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, может у кого-нибудь есть доступ к базе с ответами smetnoedelo, был разбор животрепещущего вопроса "ВКЛЮЧАЕТСЯ ЛИ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ, УПЛАЧИВАЕМЫЙ ИП, В АКТЫ СДАЧИ-ПРИЕМКИ ВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТ?"
Вопрос по ссылке:  https://smetnoedelo.by/faq/vklyuchaetsya-li-podokhodnyi-nalog-uplachivaemyi-ip-v-akty-sdachi-priemki-vypolnennykh-rabot.html
Если сможете прочесть, поделитесь пожалуйста))

Что Вам еще нужно знать?
Все остальное это личное мнение каждого, никем и нечем не подкрепленное, разъяснений нигде нет.

Я Вам, конечно бесконечно признательна за выжимку из нормативки, но моя просьба была в другом - поделиться ответом по ссылке, если есть такая возможность. Не обижайтесь за дерзость, но я сама решу, нужно мне что либо еще к своему мнению по данному вопросу или нет)).

Пришел ответ из МАиС на эту тему, прикладываю.

Интересный кончено ответ. НДС тоже рассчитывается самостоятельно. По УСН налог тоже с валового дохода и рассчитывается самостоятельно, авансы еще учитываются. Н узато теперь ИП может любой тендер сходу брать. Только что останется?
В следующем году 25% нужно будет сразу от акта срезать, потом еще фсзн, банку за снятие наличных. Нда.... Ситуация. Вымрут ИП как класс.

 Я, как лох, заплатил 16%. Пришло уведомление - гони 20% и не выделывайся.

 Неделю матерился, а деваться некуда. Отлистал.

В следующем году не забудьте 25% отсистать)
А декларацию как приняли с 16%?

 Менял, само собой.

ну а приняли изначально с 16%  ?  или вы в электронке подаете?

 Не, заменил, само собой.

другого и не ждали)

я даже представляю, как обсуждался вариант ответа: "они ещё хотят и 20% с оборота по стройке компенсацию? щааас"

и пример расчета акта)))

На Proekt.by выложили очередное разъяснение от МАиС о том, как правильно считать налоги ИП. Предлагаем ознакомиться и обсудить!

 Да как бы это и ранее так было.

 Сейчас налог 20% от суммы дохода за минусом 20% расходов.

 Т.е. сумма налога составляет 80% от дохода х 20% налога. Всего 16% от дохода, если я правильно понял.

Полтора листа ни о чем? А в чем вопрос собственно был?

Собственно в этом и был вопрос включается налог который платит ИП в акт для оплаты заказчику, как было 5%, 6%, и осталось у ООО на УСН или не включается, умельцы некоторые трактовали по своему и пытались эти 16 % выставить заказчику.

А что вы думаете об этом комментарии? Пять раз прочла, НК смотрела, никак к такому выводу не пришла(

Вопрос: Заказчик возмещает подрядчику расходы на проведение госстройэкспертизы. Подрядчик применяет УСН. Должен ли подрядчик сумму возмещаемых расходов отражать в составе выручки от реализации и исчислять по ним налог при УСН? Если да, то можно ли предъявить заказчику сумму налога к возмещению?

Ответ: Подрядчик должен с 2023 г. включать в валовую выручку сумму возмещаемых расходов на госстройэкспертизу. Предъявление собственного налога при УСН заказчику по возмещаемым расходам недопустимо.

Обоснование: В порядок применения УСН с 2023 г. внесены значительные изменения Законом N 141-З и Законом N 230-З. По договорам строительного подряда установлены особенности определения налоговой базы для УСН.
По договорам по выполнению проектных и строительных работ в валовую выручку включаются (подп. 5.4 ст. 328 НК):
1) стоимость проектных и строительных работ, в том числе выполненных третьими лицами;
2) суммы, полученные (причитающиеся) в связи с расходами, связанными с выполнением указанных работ (в том числе с расходами, обусловленными проведением государственной экспертизы проектной документации), и не включенные в стоимость таких работ.
Таким образом, в 2023 г. организация-подрядчик, получившая денежные средства от организации-заказчика по договору строительного подряда в качестве возмещения расходов, связанных с прохождением государственной строительной экспертизы, включает сумму такого возмещения в валовую выручку.
Обязанности по обеспечению проектной документацией могут возлагаться договором на заказчика либо подрядчика, а при разработке подрядчиком проектной документации он обязан обеспечить ее согласование, прохождение в установленном порядке государственной экспертизы и передать на утверждение заказчику в срок, определенный договором (п. 32 и 34 Правил N 1450).
Основанием для возмещения подрядчику расходов на госстройэкспертизу в совокупности могут являться следующие документы:
1) заключенный договор строительного подряда при наличии в нем соответствующих норм о порядке возмещения соответствующих расходов;
2) заключенный подрядчиком договор на проведение госстройэкспертизы;
3) платежный или первичный учетный документ, подтверждающий понесенные подрядчиком расходы.
Предъявление заказчику расчетной суммы налога при УСН по возмещаемым расходам на госстройэкспертизу объективно не может содержаться в вышеуказанных документах. Признание подрядчика плательщиком налога при УСН и его обязанность уплачивать этот налог возникают при выборе особого режима налогообложения и при получении (признании) доходов (валовой выручки), а не при выполнении работ по договору строительного подряда (подп. 1.1 и 1.2 ст. 2, ст. 41, ст. 324 и 325 НК).
Так, налог при УСН рассчитывается как произведение ставки налога и налоговой базы, в которую наряду с прочим включаются выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационные доходы по всем совершенным хозяйственным операциям за истекший отчетный (налоговый) период, а не по отдельным осуществляемым хозяйственным операциям (сделкам) (ст. 325 и 330, п. 1 ст. 331 НК).
Таким образом, по мнению автора, предъявление к возмещению расчетной суммы налога при УСН по возмещаемым расходам противоречит нормам гражданского и налогового законодательства, поэтому недопустимо.
А.В.ВАЛЕНТО, налоговый консультант, DipIFR, CertCIMA, магистр экономических наук

в голове у магистра экономических наук какая-то каша. налог не считается валом по всем операциям, а рассчитывается по каждой хозяйственной операции отдельно.
у организации обязанность ведения регистров налогового учета.
по его мнению регистры доходов теперь не нужно вести отдельно? с чего вдруг? он путает порядок уплаты налога и порядок его начисления.
странный налоговый консультант какой-то.
Но я так думаю, можно на этапе заключение договора указать отдельно стоимость госстройэкспертизы и дополнительно налог при УСН. Дабы исключить вопросы.

Л

я понимаю, что экспертиза выставляет свой акт проектировщику с НДС без УСН
я понимаю, что договором на ПИР может предусматриваться оплата экспертизы напрямую заказчиком
но не понимаю, раз стоимость экспертизы включается в валовую выручку, то с нее надо заплатить УСН?
Признание подрядчика плательщиком налога при УСН и его обязанность уплачивать этот налог возникают при выборе особого режима налогообложения и при получении (признании) доходов (валовой выручки)...
Или подрядчик признает это расходами и УСН с данной суммы не уплачивается?

Проще разобраться через первичные учетные документы, а не обязательства по договору.
Экспертиза предъявляет акт выполненных работ для оплаты проектировщику. Он оплачивает.
Проектировщик Предъявляет в свою очередь акт выполненных работ заказчику. Например 100,00р. Налог будет 6,00 рублей по отчету.
То, что по договору оплачивает заказчик это одно, но первичный документ об оказанных работах ему предъявит проектировщик и это будет его доход. Этим первичным документом бухгалтерия заказчика и закроет свою оплату напрямую экспертизе.
УСН платится со всех доходов.
 Еще хуже, если генподрядчик и субподрядчик на УСН.
У генподрядчика акт субчика на 100,00р. Он должен заплатить налог 6,00р.
Субчик тоже должен с этого акта заплатить налог 6,00р. Итого 12,00р налогов. А генподрядчик в минусе на 6,00р.
Вот в случае, если генподрядчик увеличит свой акт на 6% и предъявит заказчику 106,38. Так наверное делать нельзя. Но по другому генподрядчик будет в минусе. Мне кажется про это речь. Но этот момент нужно отрегулировать при заключении договора. ИМХО.

Я всегда так считала, но после прочтения данной статьи, все смешалось)))
Я так понимаю, что подрядчик, заключив договор на ПИР, по умолчанию должен получить положительное заключение, зак же по договору может ему его компенсировать, экспертиза же приступает к работе при 100% предоплате, которую чаще всего и оплачивает напрямую зак
но как закрыться тогда по документам бухам?если ген не дурак, что маловероятно, то его цена всегда выше суба и не на 6% усн))

⚠️Проекты года - 2024. Бесплатное участие!
Всю прошлую неделю я анализировал фидбек проектных организаций по запущенному конкурсу "Проекты года - 2024" и на основании отзывов полностью переделали правила!