Расчет по нормативам расхода ресурсов (НРР-2012) / Упрощенная система налогообложения  

ничем!!!

Это все решает проектный институт. Если строительство жилого дома, то само собой это жилье, и тогда индексы берутся с НДС (для освобождаемых от НДС), если в жило доме, первый этаж предназначен для офисов, магазинов, тогда будет разделение, на жилу и не жилую части, удельный вес в процентном соотношении выдает обычно проектный институт, тоже самое касается и сетей.

не надо путать товарища!!!
он спрашивал о другом!!!

Тоже самое хотела сказать, но linka меня опередила! 

Пардон, не прочитала ветку выше. А на материалы ведь НДС д.б., если они покупают его с НДС

Разумеется. Не в убыток же себе работать. Материалы в АВР включаются с НДС.

Добрый день, может кто знает. Ситуация такая: есть контора, которая производит окна и сама их монтирует по акту выполненных работ. У них есть льгота по НДС и налог 7%.  В калькуляции на изготовление окон они включают 7%. И я в акте выполненных работ по монтажу окон также включаю 7%. Ведь это не правильно! Как быть? (может, я из стоимости материалов (окон) должен вычесть 7%).

Нет, вы включаете окна по цене, по которой купили (с 7%), и внизу снова накручиваете 7% налог с выручки, так как это уже вы продаете заказчику свою работу+материал

Я с вами согласен. Но повторюсь. Это одна и та же контора! Точно так надо делать?

Еще можно добавить, Что стоимость материала берется (для бюджета, с частниками можно оговорить все условиями договора) по "цене производителя" или в случае, если это импортный материал по "цене первого поставщика".

Если бы вы купили окна у другого производителя, то вы бы заплатили с 7% налога за товара. В противном случае это будет ваш убыток.

В случае если вы производите окна сами, если вы уменьшите стоимость окон на 7%, то тем самым эти ваши 7%- будут вам на убыток, потому что по бухгалтерии стоимость вашего окна будет на 7 % больше, чем та которую вы включите в акт.

если это одна фирма, то из калькуляции брать цену до включения 7% налога.

Дополню.
7% это налог с ВЫРУЧКИ. Ваша выручка - это стоимость окон (БЕЗ налога!) + стоимость монтажа (БЕЗ налога!). Поэтому в акт включается стоимость окон БЕЗ налога, а в конце начисляется 7% на ВСЮ ВЫРУЧКУ (1 раз).

Спасибо огромное, все Вы очень помогли!

Подскажите пожалуйста, подрядчик ИП (УСН) смонтировал оборудование и включил его в акт за итогом стоимости СМР. 7% от оборудования накручиваются в конце акта и потом получается, что в С-3 стоимость оборудования уже идет с учетом этих 7%. В накладной на передачу смонтированного оборудования будет стоять стоимость тоже с учетом 7%? Или как-то по-другому? Спасибо.

Да, 7%  включено в стоимость оборудования и в С2,3 и в накладной и этот налог не выделяется.

 Скажите, как правильно включать налоги в  генподрядных актах на работы выполненные субподрядчиком: по системе налогообложения субподрядчика (упрощенка) или генподрядчика?

Министерство архитектуры и строительства
Республики Беларусь
от 9 июня 2010 г. № 04-2-04/1884

ООО «Касада»

Об услугах, оказываемых
генподрядчиком субподрядчику, и их учете

В соответствии с письмом Минстройархитектуры и Минфина от 20.01.2003 № 04-2-52/815 «генеральный подрядчик включает Услуги в объем работ, выполненных собственными силами и, соответственно, субподрядчик исключает их из объема работ, выполненных собственными силами.
В бухгалтерском учете генерального подрядчика Услуги отражаются по кредиту счета 46 «Реализация продукции (работ, услуг)» в составе общей стоимости работ, выполненных собственными силами, и подлежат налогообложению в установленном порядке».
В случае, когда генподрядчик предоставляет субподрядчику отдельный акт на оказание услуг, оказываемых генподрядной организацией субподрядной организации, данные услуги подлежат налогообложению в порядке, предусмотренном в генподрядной организации, и должны быть изначально предусмотрены в расчете стоимости данных услуг.

Заместитель Министра                    А.И.Ничкасов

вообще-то субчики должны сами делать свои акты и со своими налогами

субчик сам то и делает акт, но как правильно мне выставить заказчику? У субчика упрощенка (8%): в акты он включает материалы с НДС, индексы с НДС и 8%, а мы платим 20%, так вот и вопрос, как мне правильно выставить заказчику: так как мне выставил субчик (не снимая генуслуг) или материалы без НДС, индексы без НДС + 20%

выставляете Заказчику свой акт и акт субчика (только налог у него должен быть 7% с нового года), и общую справку на ваше с ним выполнение

объем еще с прошлого года, просто вопрос с бухгалтером (правильно ли мы выставили заказчику), т. е. если я правильно поняла, то на объем выполненный субчиком распространяется н/о субчика

да если вы прикладывали заказчику его акты, а не включали в свой акт

где это все прописано, и тогда еще вопрос, а как быть с генуслугами, получается что на них тоже насчиталось только 8%, а заплатить нам надо 20%

генуслуги они с себя снмают, а вы включаете себе и платите налог с них

8% на генуслуги не насчитывается
а вот вам за оказание услуг субчику надо насчитать 20% на генуслуги

но ведь заказчику в генподрядном акте мы не снимает генуслуги, а по н/о субчика 8%, а нам надо заплатить 20% или я чего-то не так понимаю

субчик у себя снимает допустим 100руб, а вы должны с плюсом себе включить эту сумму и в общей справке у вас по строке генуслуги=0

т. е. заказчику отдается субподрядный акт + расчет генуслуг (100руб) +20%НДС?

отдаем: свой акт с включенными генуслугами и акт субчика,  общую справку

что есть генуслуги - это часть накладных расходов, которую субчик с себя снимает, а вы себе добавляете

так вот и вопрос: свой акт на объем субчика с включенными генуслугами по какой системе н/о отдавать заказчику - субчика или нашим

какой свой акт? вы отдаете акт на свои работы (если делали), куда и включаете генуслуги и акт субчика на его работы!

что-то я туплю: а в какую строку включать эти генуслуги, и если актов много то в какой именно акт включать

в свой в любой или вообще отдельный можно сделать на генуслуги

спасибо

ИнжЭкон, вот тут вы отвечали на вопрос, да и сама я в 2010 г. эти вопросы задавала неоднократно, но блин, опять достали до ручки кипения, где про это прочитать, что если нет НДС в ТТН (=0),и даже не написано нигде что он там сидит,взяли например Декор.штукатурку по 90000 за 25кг, я внесла в расчет стоимости 3600млн за 1Т, а требуют чтоб поставила по 3000млн за 1Т, как доказать заказчику,где почитать? ,что я не должна делить 1,2. Говорят, что мы за этот материал 2-жды берем НДС, сразу и еще в конце накручивает 20%

пусть они почитают налоговый кодекс

Ткни меня носом, я сама почитаю, чтобы хоть как то обороняться

статья 105
6. Организации и индивидуальные предприниматели, освобождаемые от исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость, а также организации и индивидуальные предприниматели, применяющие особые режимы налогообложения без исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость, при реализации (отгрузке) товаров (работ, услуг), имущественных прав налог на добавленную стоимость не исчисляют, расчетные и первичные учетные документы, применяемые при реализации (отгрузке) товаров (работ, услуг), имущественных прав, выписывают без выделения сумм налога на добавленную стоимость и предъявления этих сумм покупателю. При этом в указанных документах делается запись или ставится штамп «Без НДС», а при реализации товаров (работ, услуг), указанных в подпунктах 1.16 и 1.20 пункта 1 статьи 94 настоящего Кодекса, делается соответствующая запись.

Ой мамочки, кажется я совсем отупела.Ну объясни ты мне, тот предприниматель который продал мне без НДС сделал соотв.запись что без него родимого, и что из этого вытекает? я работаю с НДС +6%, где в этой статье про то, что в акты я включаю так а не эдак?

тебе продали без НДС!!! его там нет!!! как ты сама можешь его выделять?

в каком-то журнале был ответ на подобный вопрос, завтра посмотрю и сброшу

Вы не берете НДС дважды, потому что его в первый раз не было. Ведь в соответствии с пунктом 6 статьи 105 НК РБ организации и индивидуальные предприниматели, освобождаемые от исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость при реализации товаров (в вашем случае декоративную штукатурку) налог на добавленную стоимость не исчисляют (обратите внимание, что НДС даже не исчисляется!!! его и в первый раз никто не накручивал ,чтобы потом спрятать), расчетные и первичные учетные документы, применяемые при реализации товаров, выписывают без выделения сумм налога на добавленную стоимость и предъявления этих сумм покупателю.
То есть НДС во-первых, никто не высчитывал вообще, потом его же никто и не выделял в документах (как можно выделить что-то, если это что-то отсутствует), а раз он отсутствует, то его никто и не предъявляет покупателю (т.е. вам). Следовательно, у вас декоративная штукатурка уже без НДСа (можно считать, что с вас продавец не брал НДС и сам его тоже не уплачивал). Вы выполнили работу, на которую потратили эту штукатурку, и на всю работу вы накрутили НДС согласно законодательства. Получилось следующее:
(ваша работа без НДС + штукатурка без НДС) х 1,2 = сумма к оплате

Если бы продавец исчислял НДС (соответственно уплачивая его в бюджет), то он вам бы его выделил (потому что так требует законодательство). Только тогда бы и получилась бы ситуация, о которой вам говорит заказчик.

Если объект считается на не жилье, т.е. без НДС, и в расчете текущих цен в конце надо брать 20% , а по упрощенке на фирме 7%. Правильно ли будет 20 % занулить, и всего налогов и отчислений ставить 7. Всегда делали так, а сегодня заказчик засомневался. Как его переудедить?

а в чем сомнения?

Бухгалтер я так поняла не совсем понимает почему мы не берем НДС. Спрашивает на основании какого документа я ставлю только налог на 7 %? вроде все ей объяснила, но просит  подтердить какой нибудь справкой, я вот и сама уже не знаю что ей говорить, поэтому думала может на форуме что-нибудь подскажут...

сошлитесь на соответсвующую статью особенной части налогового кодекса

а можете сказать конкретно какую? так хочется от нее отвязаться)))

Ваш случай это наверное Статья 286 пункт 3.12
хотя ваша бухгалтерия наверняка это знает

или статья 289.Ставки налога при упрощённой системе налогообложения

Подскажите кто-нибудь, пожалуйста. У меня у организации упрощенка 7 без НДС. Объект не жилье. Т.е. мне нужно взять индексы БЕЗ НДС, а материалы С НДС привильно? Передо мной лежит смета, в которой расчитано именно так, НО заготовительно-складские посчитаны от суммы материалов БЕЗ НДС? Это разве правильно? Например, Синкевич у меня такого не предусматривает даже, т.е. и ЗСР считаются от материалов С НДС.

Индексы берете для работ, освобождаемых от налога на добавленную стоимость (с НДС), стоимость материалов в расчете с НДС, а ЗСР считается от материалов без НДС .

Спасибо! Вот я так всегда и делала, пока мне не прислали вот старинное письмо (во вложении) и на него ссылаются.

и что вас смущает в этом письме кроме его древности?
(закон об НДС уже несколько лет как отменен, теперь вся нормативка по этому поводу собрана в особенной части налогового кодекса, да и ссылка на цены 1991 г тоже об этом говорят)

Это все понятно. Меня смущают 2 последниие обзаца. Т.е. получается, что индексы с НДС берутся только для жилого фонда, как она пишет. А если у меня просто упрощенка без ндс, то индексы беру без НДС. Бред.

чего Вы на это письмо зациклились, в нём идут разяснения для организаций на общей системе налогоблажения, когда они могут применять индексы с НДС.. Для УСН:

Организации, применяющие УСН с уплатой налога 7%, в принципе не являются плательщиками НДС, независимо от того, облагаются выполненные ими работы (услуги) НДС или нет.Следовательно, сумма входного НДС, уплачиваемого этими организациями при приобретении сырья, товаров, материалов, работ, услуг относится на увеличение стоимости этих товаров, работ, услуг. С целью компенсации такой организации средств, затраченных на уплату входного НДС, при формировании стоимости работ по любым объектам применяются индексы с учетом НДС.

а вы вопрос на который в этом письме дается ответ смотрели?
там про упрощенку нет ни слова ни пол слова)

Да вроде все прозрачно. Но все таки это письмо для организаций на упрощенке (там написано в вопросе), отсюда и сомнения. Вот некоторые и ссылаются на него. Типа тут написано и все. Докажите, что не так.

Может и правда это письмо к упрощенке не имеет никакого отношения, а меня неправильно запутали...

закон об НДС
п. 2.17. товаров (работ, услуг) (за исключением подакцизных товаров, брокерских и иных посреднических услуг, передачи имущества в аренду (лизинг), произведенных плательщиками, в которых численность ИНВАЛИДОВ составляет не менее 50 процентов от списочной численности промышленно-производственного персонала в среднем за период...
упрощенкой тут и не пахнет

хотя даже и для такого случая этот ответ по моему на сегодняшний день не верный, точнее это ответ не на тот вопрос)

Всем спасибо!

Народ, у кого 7% без НДС подскажите как делаете, а то спорная ситуация возникла

Мы работаем на УСН 7% без НДС. Выполняем монтаж оборудования. Смонтированное оборудование передаем Заказчику.
Вопрос: по какой стоимости мы его должны передавать (реализовывать) Заказчику и какой налог с этого платить:
1. Допусим,  покупаем оборуд. за 120млн, в т.ч. НДС 20%, продаем заку за (120+(120*7%))=128,4млн. Платим налог УСН от покупной стоимости оборуд. 120*7%=8,4млн.  Т.е зак нам возмещает 120млн оборуд и УСН 8,4млн.
2.Или мы должны реализовать оборуд. за (120+ (120*7) (100-7))=129,03225 и заплатить налог от выручки от продажи 129,03225*7%=9,03225руб

⚠️Eжегодное подтверждение соответствия квалификационным требованиям.
Внимание! В соответствии с пунктом 10 статьи 33 СтройКодекса РБ все обладатели аттестатов соответствия обязаны с 1 по 31 декабря 2024 года предоставить в  уполномоченную организацию по проведению аттестации информацию о  подтверждении соответствия квалификационным требованиям по состоянию на 1 декабря 2024 года.