Расчеты в текущих ценах / Упрощенная система налогообложения, материалы  

Подскажите пожалуйста. Перешли на упрощённую систему без уплаты НДС. В акте выполненных работ в справке о стоимости материалов надо ли выделять НДС?

нет

Нет, но материалы включать с НДС.

Прикрепляю пример расчетов, для всех кто интересуется.

Подскажите выгодно ли переходить на УСН,раскажите свой опыт?

Если заниматься только услугами в строительстве, то да, а для торговли - Нет.

Соглашусь с уточнением - мне как ПТОшнику, все равно какие налоги включать в акт, на "птичку" больше-меньше в программе, а вот хозяину - Да!

Для торговли - однозначно нет, а с услугами в строительстве не так все просто, зависит от того, применяются материалы собственного приобретения или заказчика.
В общем случае УСН выгодна когда в составе себестоимости продукции (услуг) незначительна доля приобретаемых у третьих лиц материалов, сырья, энергоносителей и т. д.

Подкажите пожалуйста, где можно почитать про налогообложение при УСН с и без НДС?

https://pravo.by/webnpa/text.asp?RN=p30700119

Спасибо большое!
Вот прочитала и не нашла ответ на вот какой вопрос: Ставка налога по УСН "6 процентов – для организаций и индивидуальных предпринимателей, уплачивающих налог на добавленную стоимость;" (которыми мы ми являемся). Сегодня Заказчик попросил пересчитать расчет  со ставкой 8%, т.к. объект - жилой дом, НДС не берется, следовательно  "8 процентов – для организаций и индивидуальных предпринимателей, не уплачивающих налог на добавленную стоимость;"
Но ведь мы платим НДС вообщем, а жилье само по себе освобождается от НДС?

Совершенно верно.

Вы являетесь "организацией,... уплачивающей налог на добавленную стоимость", это определено при переходе на УСН, следовательно - ваша ставка налога - 6%. Если какие-то товары/услуги освобождены от уплаты НДС, этот факт не меняет вашего статуса как налогоплательщика, поэтому и ставка налога не изменяется. Ничего пересчитывать не надо.

И еще из материалов "Консультант Плюс" 
Вопрос: В случае ведения строительства подрядной организацией на объектах заказчика - строительства объектов с НДС и освобожденных от НДС (жилой фонд) как следует отражать в акте выполненных работ стоимость материалов (с учетом НДС или без НДС)?

Ответ: В данном случае следует руководствоваться индексами изменения стоимости строительно-монтажных и ремонтно-строительных работ, которые утверждаются Приказом Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь на определенные периоды на основании Постановления Кабинета Министров Республики Беларусь от 07.12.1994 г. N 233 "О декларировании стоимости строительно-монтажных работ по объектам, строительство которых осуществляется за счет бюджета" и предложением Межведомственной комиссии по ценообразованию в строительстве при Министерстве архитектуры и строительства Республики Беларусь и Министерстве экономики Республики Беларусь и другими соответствующими документами названных министерств.
Индексы изменения стоимости строительно-монтажных, в том числе в разрезе серий КПД, и ремонтно-строительных работ по элементам затрат применяются для расчетов за выполненные работы по объектам общеотраслевого назначения. Для строек, по которым в соответствии с Законом РБ от 19.12.1991 г. 1319-XII "О налоге на добавленную стоимость" (с учетом всех изменений и дополнений) установлены льготы по налогу на добавленную стоимость, применяются индексы с учетом НДС в материальных затратах, включаемых в себестоимость, в том числе для жилищного строительства (ремонта), для остальных строек - без учета НДС.
Таким образом, при окончании строительства жилищного фонда или этапа этого строительства применяются индексы с учетом НДС в материальных затратах, включаемых в себестоимость для жилищного строительства, и, следовательно, в актах стоимость материалов по этому строительству включается с НДС, соответственно по стройкам, не освобожденным от НДС, в актах указывается стоимость материалов без НДС.

По материалам, подготовленным специалистами отдела методологии косвенного налогообложения Министерства по налогам и сборам
24.10.2003
Это я к тому же, что Jinn Ничего не надо пересчитывать!

Спасибо Jinn, ИнжЭкон!

Пример расчета можно по упрощенке без ндс. Пожалуйста.

ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА АРХИТЕКТУРЫ И СТРОИТЕЛЬСТВА
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
22 октября 2007 г. N 04-2-02/2700

О ПОРЯДКЕ ВКЛЮЧЕНИЯ В АКТЫ ПРИЕМКИ ВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТ
НАЛОГОВ И ОТЧИСЛЕНИЙ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, ПРИМЕНЯЮЩИМИ
УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
P.S. Только  измени проценты   согласно действующего законодательства (вместо 10%- 8% вместо  8%-  6%)

Огромное спасибо. у меня 5% без уплаты НДС. Вернее не у меня а у субчика. Просит помочь с АВР.
Не получается открыть

как  для сельской местности?

да
Открыла. спс

Это есть на форуме - https://proekt.by/index.php?topic=5551.msg35336#msg35336

Спасибо

Добрый день!
Помогите,пожалуста!!
Мы хотим перейти на УСН,пока решаем что лучше для нас с НДС или без.Выполняем проектные и монтажные работы по охранно-пожарной сигнализации.Не можем найти ответ на такой ворос...
При выполнении монтажных работ организация приобрела оборудование (ППКП и др) и материалы (кабель,кабель-канал и др.).При определении выручки для уплаты налога УСН стоимость оборудования включается в выручку, а как быть со стоимостью материалов, они будут вычитаться уже после уплаты налога (6% или 8%) или также включать в выручку,как оборудование??
И еще..вышлите нам пожалуйста пример сметы на проект и монтаж ОПС,как она меняется при УСН, убирается единый и инновационный налог и добавляется 6% или 8%+НДС и все?? а соц страх..
e-mail: 6261450@list.ru
Заранее огромное СПАСИБО!!!

с бухгалтерскими вопросами к бухгалтерам на их форумы
Соцстрах остается

спасибо
и все же.. как быть с материалами их вычитать перед уплатой налога УСН или поступать как с оборудованием ..(услуги+оборудование)*6% и потом вычитать материалы=прибыль??? как кто делает,при монтаже ОПС???

ну вы сейчас как считаете? СМР + 1% +18%, а потом будет то же самое, только вместо 1% будет 6%

Мы считаем сейчас так: СМР(с материалами)+1%+18%+оборудование с НДС (обычная система н/о).
А при УСН необходимо считать как?:   СМР(с материалами)+оборудование+6%+18%
или     СМР(с материалами)+6%+оборудование+18% 

Оборудование не входит в стоимость строительно-монтажных работ, оно показывается только справочно в актах

т.е. смету надо расчитывать так:  СМР(с материалами)+6%УСН+оборудование+18%НДС, я правильно понял???
а с чего Вы взяли, что при составлении смет налог УСН должен браться от стоимости строительно-монтажных работ,а не от всей выручки т.е. СМР(с материалами)+оборудование+6%УСН+18%НДС?

По оборудованию воспользуйтесь поиском. На форуме уже обсуждалось

Не совсем, читайте

to Irina
вопрос не стоит в том как правильно определить налогооблагаемую базу,а как правильно составить смету (материалы и оборудование покупаем сами за заказчика деньги)...налог 6% брать только с суммы работ +материалы или сумма работ+материалы+оборудование и 6% от всего этого)
 
а то, что в налогооблагаемую базу оборудование надо включать если мы его для заказчика приобретаем за его деньги это мы знаем!

спасибо за внимание!

мы покупаем все по одному договору,в котором указано стоимсость работ,стоимость материалов, стоимость оборудования и что покупка материалов и оборудования ложиться на нас,а заказчик переводит деньги в сумме 100% за оборудование и материалы) ...
как составить правильно смету по упрощенке (6%)...

to ИнжЭкон 
не могу найти ничего ...в поиске выводит тему "Все про оборудование в сметах и актах! " но она у меня не открывается..белый экран 

Что значит составить?  Оформить?  Если вам известна налогооблагаемая база, тогда почему возникает вопрос

Есть еще документик, может пригодится

как я понял согласно приведенного Вами последнего документа вроде как можно повесить на заказчика 6% и с оборудования ..."в  стоимость  работ  включаются только те
налоги,  плательщиком  которых  является  организация. В приведенной
ситуации в стоимость работ должны быть включены 1% отчислений в фонд
занятости и 10% от выручки." 
т.е. схема такая...налог 6% брать с суммы работ +материалы+оборудование и 6% от всего этого,а потом еще и 0,5% от выручки + НДС...
но согласно Министерство архитектуры и строительства Республики Беларусь от 16 мая 2002г. № 05-07/3103 "О взаиморасчётах при монтаже оборудования":
"1.   В акты приёмки выполненных строительно-монтажных работ   стоимость   оборудования   не   включается.   Состав   работ, относящихся к строительным и монтажным работам приведён в Инструкции    по    заполнению    статистической    отчётности    по инвестициям и строительству пункт 38 и пункт 39 соответственно.
2.   В акты приёмки выполненных строительно-монтажных работ      включаются     затраты      на      монтаж      оборудования, предусмотренные   сметой,   которые   затем   пересчитываются   в текущий уровень цен и на них начисляются налоги и отчисления."

Люди!!! помогите,как составить правильно смету (акт форма С-2)?? я уже совсем запутался...

Потому что не читаешь внимательно!
Сделай акт выполненных работ с оборудованием, выложи тут в Экселе, а мы проверим

вот сметка, посмотрите пожалуйста! 

вроде бы верно посчитано, оборудование только в самом конце

т.е. налог 6% брать с суммы работ +материалы+оборудование нельзя , стоимость оборудования должно идти отдельной строкой в конце сметы?
а при оплате в налоговую эти 6% с оборудования  мы платим со своих денег (т.к. в налогооблагаемаю базу входит вся выручка) а не за нас заказчик ??

нда..так при высокой стоимости оборудования можно сильно пострадать....лучше бы заказчик его покупал, а не мы за его деньги...

правильный вывод?   

Так, все-таки налог с оборудования с Заказчика не берете?
У вас п.25 звучит "Налоги и отчисления от выручки", а оборудование - это тоже выручка, почему с него не берете? Что-то здесь не так.

смысл-то конечно есть!!! вопрос в том правомерно ли это?

Добрый день. Конечно, может быть вопрос и не по адресу, но при УСН как быть с налогом на прибыль?

то есть? Подробнее, пожалуйста!

организация  платит   только единый  налог  и  НДС, налога  на прибыль нет (все  учтено  в едином налоге)

Уже обсуждалось https://proekt.by/index.php?topic=7553.30

А как же налог на прибыль заложенный в ПН (31% от них). При УСН не нужно ли это учесть?

Все, отбой, нашел....спасибо

А кто как! Честные применяют коэффициент 0,961 к плановым, а жадные берут по полной

Замечание по наименованию темы:
ОблОжение происходит не от слова "лАжа", а от слова "полОжь!!!" Кстати, ещё одно проверочное слово - "лОже". Если мы с вами не станем грамотно печатать, то кто же ещё? Уж наше начальство - оно известно какое! Согласны?

А как нужно?

Нужно правильно! А правильно, когда из ПН исключается доля налогов, которые не платятся, т.е. с понижающим коэффициентом

В принципе, согласен, но в нашей стране правильно-это как предписано.

Еще раз про оборудование.
Вся эта каша рождена документом "Инструкция о порядке определения стоимости объекта строительства в бухгалтерском учете"
https://www.pravo.by/pdf/2007-147/2007-147(099-108).pdf
п.29. "Передача подрядчиком заказчику оборудования, требующего монтажа, является РЕАЛИЗАЦИЕЙ товара ...". Т.е. поскольку реализация, то подрядчик МОЖЕТ включать в стоимость ТОВАРА реализационные налоги (6%).
Там же:
п. 30. Абзац 3. "Документом, подтверждающим факт передачи заказчику смонтированного подрядчиком оборудования, является ТОВАРНАЯ НАКЛАДНАЯ и акт сдачи-приемки выполненных работ...". А поскольку подрядчик не является торговой организацией, то он НЕ может сформировать свою цену оборудования с учетом налога и вынужден в накладной указывать "покупную" цену. Т.е. включить 6% налога в стоимость не может.
Мое мнение - подрядчик имеет право увеличить стоимость оборудования. Только как обойти засады и правильно оформить?.. А иначе вся прибыль подрядчика уйдет в налог.

Помогите разобраться!  Подрядчик принес смету на установку окон. Работает по упрощенке: 8% без НДС. Объект административное здание. Индексы берет с НДС + материал с НДС  - это так надо? спасибо

да, так надо. письмо МАиС от 01.04.2010 N 04-2-04/1130 ""О порядке включения налогов и отчислений в акты сдачи-приемки выполненных работ" (приложение 2)
Источник публикации
   "Республиканская строительная газета", N 15, 23.04.2010,
   "Информационный бюллетень Минстройархитектуры Республики Беларусь", N 4, 2010

Спасибо

Подскажите пожалуйста как можно извлечь прибыль из материалов , включеных  а акты СМР , по УСН 5% без НДС.

не совсем понятен вопрос, если честно)

Налогом в 5% облогаются смр+материалы. Если купил материал за сто рублей то и в акты смр его включать по этой же цене или можно увеличить стоимость? Если можно то как это обосновать?

если Вы про опт.надбавку, то для бюджетных объектов нельзя применять, более того для базисных цен 2006г. нужно искать изготовителей и (или) первых поставщиков в РБ вот недавно задавался вопрос Для небюджета можете по соглашению сторон применить надбавки, но честно говоря, в строительстве, в условиях конкурентности, это как то не практикуется 

А в НРР 2012, если вы формируете цену с учетом фактических цен на материалы, то в актах можно применять прогнозный на все, в т.ч. и на материалы тоже.

В актах по сути остается факт.цена на материалы=сметная*прогноз.+отклонение, т.е. их стоимость на самом деле не увеличивается. (бюджет)

⚠️РНТЦ: «Ценообразование в строительстве. Учитываем на практике нормы законодательства».
Темы видеосеминара: ЗП в сметах, стоимость пусконаладки, транспортные расходы, разработка индивидуальных нормативов расхода, проекты для многократного применения в строительстве .