Бюро заказчика/подрядчика / Двойное налогообложение или упрощенка и НДС  

Доброго всем дня. Ситуация- мы Генподрядчики- под нами пару-тройка Субчиков, один из них работает по упрощенке без НДС. Объемы приняты, процентовки подписаны, розданы бухгалтерии и суб-чикам. Тут выясняется, что на объемы представленные субчиком (упрощенка+ без НДС) бухгалтерия в налоговую заплатила НДС  . На все мои возгласы, что заплачены государству налоги и отчисления от выручки- 8%+ материалы взяты с НДС в процентовке суб-чиков, было отвечено, что НДС должен быть заплачен любой ценой. То есть получается, что если суб-чик наш с упрощенкой и без НДС мы неминуемо будем нести убытки. Как переубедить (документально) бухгалтерию?

это принципиально не верно
ваша бухгалтерия в данном случае явно облажалась, и не более того

Поподробнее, если можно. В чем именно облажалась и как правильно. Наша бухгалтерия так же считает, что если мы при выставлении цены заказчику, например 12млн (2млн НДС в том числе), отдаем на субподряд организации, работающей без НДС работы на 6 млн. должны во всяком случае уплатить НДС с 12млн, т.е. 2 млн.

Если Ген.работает с НДС, то он и заплатит свой НДС, единственное, что ему невыгодно работать с материалом и оборудованием такого Субчика, если Субчик приобретает их с НДС. /+8%/ 

Бухгалтеры верят только бумажкам... где глянуть не подскажите?

То то и оно- консультировался вчера со своими знакомыми коллегами- птошниками они говорят тоже самое- ошибка бухгалтерии. Даже говорят что в едином платеже ( который 8%) уже сидит НДС- это раз. Два- это то, что нельзя платить налоги за других ( в данном случае за суб-чиков)- но нужно железное основание- документ.

Может я что-то не так поняла, но возможно здесь и ПТО отчасти виновато.
Из вышеизложенного, я сделала вывод, что объемы суб-ков включались в АВР ген-ка с налогами ген-ка?
Т.к. мне кажется, что если бы был АВРген+АВРсуб+Акт на ГУ=С-3, то бух-рия бы видела, что это не ваш акт, заплатила бы налоги только с вашего акта и акта на ГУ, и всё?
Тогда б не было двойного налообложения...

Процентовка как раз классическая  не первый год замужем- авр субчика, авр ген-чика (наш) плюс общая ф 5 ф 6 (контракт). Ессно у суб-чика в расчете текущих налоги как положено по упрошенке- 8%+ 0% НДС- очень серьезный Заказчик- ГУВД. Рассчет в текущих- согласно письма МАиС от 1.04.10 №04-2-04/1130. У них все очень серьезно- не поставленая точка в документе- документ не подписан. Просто глав бух- перестраховшица лучше переплатить чем не доплатить- а меня жаба душит.

Но ведь в приложениях 5, 6 пост. №235, есть отдельная графа налоги, сборы, отчисления, исчисляемые от выручки (кроме НДС) и НДС.
Мне не понятны тогда действия бухгалтера... Может и надо подстраховываться, но в других местах, а расчеты, платежи должны быть сделаны верно.
И еще вопрос: если у вас КЦ, то зачем тогда расчеты по письму?

По поводу письма- имеется в виду рассчет в текущих- все строчки согласно письму (требование Заказчика  )+ строчка со стат индексами- это не суть. Просто нужен железный документ что не надо на работы суб-чика (имеющего свою С-2, текущие (в которых явно видны налоги по упрощенке- 8%- единый+ 0% НДС) накручивать НДС. Просто бухгалтер считает что раз мы получили деньги от Заказчика (для суб-чика) то это прибыль, а прибыль надо обложить НДС.

жесть конечно
пусть ваш бухгалтер изучит особенную часть налогового кодекса, обратив особое внимание на пункт 17 статьи 98

если ваш бухгалтер и правда так считает, то очень рекомендую сменить бухгалтера)

Вообще сам решил проблему, помогли добрые люди- ответ был дан в книге 1 10/2010, цитирую: "Письмом Министерства по налогам и сборам РБ от 03.03.2007 №2-2-30/20355 также установлено, что "...при выполнении строительных работ по договорам подряда для целей налогообложения, включая налог на прибыль, выручка от реализации и затраты принимаются по объемам работ(услуг), выполненных собственными силами".

Простите, а как в случае упрощенки у субчика, гену выставлять итоговую справку на заказчика? Получается в случае, если месячное выполнение будет состоять только из работ субчика, то сумма в справке будет больше не только на генуслуги, но и +  сумму НДС на генуслуги??

Да, если ген является плательщиком НДС

Иногда требуется весомое авторитетное "Да...", чтобы подтвердить собственные логические измышления)))) Спасибо

Подскажите пожалуйста, подрядчик пытается выставить -  налоги и сборы от выручки 3% - но по мойму его уже давно отменили (в гаду этак 2009) или я не прав?

Ваш подрядчик, я так понимаю, находится на УСН И платит 3% от выручки  и НДС 20%. ( нологовй кодекс (особенная часть) Ст.289. п3.
В 2009 точно не отменили, еще в 2010г было упоминание в письме МАиС РБ 1 апреля 2010 г. № 04-2-04/1130

Уважаемые коллеги, прошу простить меня за то что я, сволочь такая не отзывался на ваши послания полтора года. Уехал в РФ, сейчас вернулся, но продолжаю работать на Россию поэтому сайт проект бай был не очень актуален. Сейчас обучаю жену, на прежнее место работы, поэтому снова полез на сайт.

Подсказать уже не могу потому что за полтора года несколько вышел из темы

📱Размещаем вакансии в Телеграм-канале!
Теперь, размещая вакансии на Proekt.by мы дублируем их в нашем Телеграм-канале с ~5000 подписчиками. Преимущество - мгновенный охват огромной аудитории - специалистов стройотрасли.