Расчет по нормативам расхода ресурсов (НРР-2012) / Упрощенная система налогообложения  

Не, это на все договора распространяется, в том-то и дело, если имеется ввиду изменение налогового законодательства.
Как может субчик в свой акт включать налоги генподрядчика? Нет конечно.

Я думал что на работы ВЫПОЛНЕННЫЕ в этом году, без разницы к договорам? Это ведь изменения в НК.... без привязки к договорам.

да, это я с корректировкой цены перепутал при привлеч. субчика)

С учетом поставленного вопроса - это простительно. 

вопрос поставлен конечно не очень . попытаюсь по другому. 
У Подрядчика УСН 3%+20% и Субподрядчика 20%. Контрактная цена посчитана с учетом этих данных и утверждена Заказчиком, причем 3-х сторонним договором (Заказчик, Подрядчик, Субподрядчик) в 2014г. Заказчик не бюджет и обоснованные изменения в Договор внесет.  В соответствии с  изменениями в п.17 ст.98 Налогового кодекса Республики Беларусь  с 2015 года налоговая база НДС определяется подрядчиком исходя из всего объема работ, предъявляемого заказчику, то есть с учетом объемов работ, выполненных субподрядчиками. Т.е. С 2015г Подрядчик начисляет НДС и на объемы субчика. Вопрос: Надо ли на весь объем работ, предъявляемый Заказчику (и на объемы Субчика) начислять 3% УСН?

закон касается ндс. при чем тут усн??
подрядчик заплатит ндс с суммы актов (в его акте будет с 3%, у суба без), но 20% у обоих

А если у субподрядчика УСН 5% без НДС, а у подрядчика НДС,то как тогда быть подрядчику?
 

Начислять НДС, в том числе и на объемы субподрядчика. Если объект не льготируется по НДС.

спасибо

нашла он-лайн конференцию https://www.belta.by/ru/conference/i_454.html
там объясняли так
Артамонов Владимир Валерьевич, Минск:
С 2015 года изменился порядок определения налоговой базы НДС при реализации подрядчиками строительных работ (проектных работ), выполненных с участием субподрядчиков. Определяется она как стоимость выполненных работ, включающая стоимость работ, выполненных субподрядчиками. Может ли организация-подрядчик, применяющая УСН с уплатой НДС, при реализации строительных работ (проектных работ), выполненных с участием субподрядчиков, уменьшить налоговую базу налога при УСН на всю сумму НДС, исчисленную в соответствии с новым порядком?
Ирина Луферчик:

Не может. Частью пятой пункта 2 статьи 288 НК предусмотрено, что у организаций, применяющих УСН с уплатой НДС, в валовую выручку для целей расчета налога при УСН не включаются суммы НДС, исчисленные ими от выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в соответствии с НК. Соответственно, организация-подрядчик, применяющая УСН с уплатой НДС, при реализации строительных (проектных работ), выполненных с участием субподрядчиков, не включает в налоговую базу налога при УСН сумму НДС, исчисленную ею от выручки от реализации строительных (проектных) работ, определяемой согласно абзацу четвертому части шестой пункта 2 статьи 288 НК для целей расчета налога при УСН (то есть определяемой как сумма, полученная (причитающаяся) за выполнение строительных (проектных) работ собственными силами, а также превышение суммы, полученной (причитающейся) за выполнение таких работ, над суммой, уплаченной (причитающейся) субподрядчику за выполнение указанных работ, и суммой, полученной (причитающейся) за их выполнение собственными силами).

попробую, найти разъяснения про УСН 5% без НДС

"закон касается ндс. при чем тут усн??
подрядчик заплатит ндс с суммы актов (в его акте будет с 3%, у суба без), но 20% у обоих"
К сожалению бухгалтерия придерживается другого мнения и думаю верного, посещали семинары и пр.. С 2015г подрядчик предъявляет Заказчику весь объем работ от своего имени, то есть с учетом объемов работ, выполненных субподрядчиками и с учетом своего (подрядчика) налогообложения. Соответственно, валовая выручка должна быть рассчитана правильно (Всего выполнено работ --- 20% НДС). И получается в нашем случае, если не изменить КЦ и не увеличить +3% на объемы Субчиков, то Подрядчик оплатит 3% из своего кармана.

у меня тож какое-то двойственное мнение на сей счет...
просто бух и пто по разному мыслят в части налогов
в любом случае, заказчику сейчас не выгодно разрешать гену брать суба с любым УСН

согласна с вами по всем пунктам. спасибо. 

сейчас у всех так, к сожалению..

Коллеги, помогите разобраться, что-то я туплю. Объект - модернизация административного здания. Материалы Заказчика. Подрядчик - льготник по НДС (упрощенка). Заказчик отписывает материалы подрядчику без НДС, т.к. объект не является льготным по НДС. Подрядчик же льготник по НДС и соответственно индексы с НДС, а материалы Заказчика должны показываться в АВР без НДС в соответствии с ТТН Заказчика. Правильно?

Да все правильно: материалы без НДС, индексы с НДС. Налог 5%.

Спасибо. Только вот программа не хочет материалы заказчика без НДС в расчете показывать придется вручную все делить на 1,2

какая программа? Ставка стоит НДС=0??

Алгаритм - льгота по НДС, чтобы индексы были с НДС. Объект в базе 2006 г. И в расчет материалы заказчика идет с НДС. Программа Синкевич

когда в потребностях набирайте материалы СТАВИТЕ НДС вместо 20 => 0!

спасибо. +1

Помогите пожалуйста советом.Никогда не сталкивалась с ИП, а тут надо сделать смету для ИП.Подскажите ИП работает 5% без НДС, а какой процент на социальное страхование ставить в расчете сметы.Заранее спасибо.

34%

Большое спасибо!

Ситуация: генподрядчик является плательщиком НДС, субподрядчик работает с 5% без НДС.
Правильно ли я понимаю, что финансовые потери генподрядчика составляют 20% от суммы работ, выполненных субподрядчиком? Т.е. генподрядчик заплатит НДС с объемов субчика, которые ему не компенсируются?

Компенсируются, почему нет.

Т.е. по сути речь идет об удорожании объекта, поскольку заказчик заплатит "лишний" НДС, что на бюджете, прямо скажем, вилы?

Нет. Нету ни какого удорожания объекта.  Заказчик в любом случае возмещает начисленный НДС, был субчик с УСН или его не было.

есть удорожание на 5% за счет усн и накрутки два раза ндс на маты и мехи

мы акт субчика с УСН набирали с ценами на маты и мехи без НДС.
так оно и раньше было, что тут не законного.

какая-то супер-цепочка..
а 5% как брали для зака? с матов и мехов без ндс? тогда вы попали на мани

Мы предусмотрели хорошие ГУ, так что ничего не попали 

а есть другие варианты?

Добрый день. Мы генподрядчик (плательщики НДС) по объекту с контрактной ценой. Заключаем договор с субчиком с УСН 5% и без НДС. Расчет в ННР-2012 и материалы по сметным нормам. Принесли мне расчет, где материалы сметные*на прогн. индекс и в конце 5%. А как же НДС на материалы? Может, кто сталкивался и может скинуть мне расчет. Заранее спасибо

должны быть сметные, но цены д.б. с НДС

вы в любом случае будете применять свою систему налогообложения, поэтому и материалы как у вас 

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, мы - субчик с 5% без НДС, как рассчитать цену предложения: алгоритм расчета - индексы с НДС, я правильно понимаю? или НДС только на материалы? (Генподрядчик с НДС 20%)

алгоритм расчета - индексы с НДС, и НДС  на материалы.

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, работаю на усн 5% без уплаты НДС. Нужно сделать смету на ремонт к договору. Какую методику расчета мне брать: ремонт (льгота по НДС) или просто ремонт?
Материал наш (подрядчика).
Просто, если беру методику ремонт, то на мат-лы и мех. не накручивает НДС, и в расчете они выходят без НДС, приходится в корректировке расчета вручную вводить.
В общем как правильно поступить.
Ранее с УСН не работала.

Необходимо брать методику ЛЬГОТА по НДС. Тогда материалы и мехи будут идти с НДС. Независимо от того льготируется ли объект либо нет. Всегда методика *льгота по НДС*, если вы работайте с УСН 5.

Спасибо!

А если это новое строительство, у заказчика есть утвержденная смета на объект с общей системой налогообложения. Каким образом мне процентовать?
Ведь по идее я не смогу выставить методику "льгота", т.к. в этом случае моя форма-2 не будет сходиться с их сметой.

Да. Вы берете и меняйте в их смете маты и мехи. Это можно сделать автоматически (про мехи и маты которые есть в базе), а вот те которых нет в базе, нужно перебивать в ручную (обратите на это внимание). Ваша смета не будет биться на величину НДС по матам и мехам.

Ага, т.е. в любом случае методика со льготой.
Спасибо большое. Очень помогли)

надо брать методику с НДС, как для работ освоб. от НДС (согласно Вашей системе налогооблаж.)
ВОПРОС: Подрядная организация применяет упрощенную систему налогообложения без уплаты налога на добавленную стоимость (НДС).
Как правильно сформировать цену предложения подрядчика для объекта, работы по которому не освобождены от уплаты НДС?
ОТВЕТ: Нормы Положения о порядке формирования неизменной договорной (контрактной) цены на строительство объектов (в том числе этапов работ по строительству), утвержденного постановлением Совета Министров РБ от 18.11.2011 № 1553 (далее - Положение), распространяются на объекты, финансируемые за счет бюджетных и приравненных к ним средств (п.1 Положения), архитектурно-планировочное задание на проектирование которых получено после 1 января 2012 г. Для других объектов решение о порядке формирования договорной (контрактной) цены, в т.ч. с применением Положения, принимает заказчик.
Основной принцип формирования стоимости работ заключается в том, что:
• для работ, освобождаемых от НДС, при определении цены заказчика и цены предложения подрядчика НДС учитывается в стоимости материалов, эксплуатации машин и механизмов, транспортных затрат;
• для работ, не освобождаемых от НДС, при определении цены заказчика и цены предложения подрядчика НДС учитывается дополнительно к стоимости работ.
В соответствии с Положением цена предложения подрядчика определяется с учетом налогов и отчислений в соответствии с действующим законодательством. Согласно ст.288 Налогового кодекса РБ объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения признается валовая выручка (выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов), при выполнении строительных работ - сумма, полученная (причитающаяся) за выполнение работ собственными силами.
Таким образом, при участии в торгах (переговорах) претендентов с различными системами налогообложения, в т.ч. с упрощенной системой налогообложения, цена предложения подрядчика рассчитывается с учетом особенностей действующей в подрядной организации системы налогообложения. То есть, если претендент на выполнение работ не является плательщиком НДС, то расчет цены предложения подрядчика производится как для объектов, работы по которым освобождаются от НДС.
16.06.2014

выкладывал пару страниц назад, т.что пользуйтесь поиском на будущее.

Помогите, пожалуйста, в ситуации. Мы субчики работаем по УСН с НДС. Генподрядчик на общей системе налогообложения. Ген-к требует, чтобы мы в акты не включали свой налог по УСН 3% (говорит платите этот налог из своей прибыли). Правомерно ли это требование и правильно ли будет с нашей стороны оформлять и подписывать такой акт. Как в таком случае бухгалтер будет платить эти налоги: идти от конечной суммы  в акте, но тогда получится заниженный НДС или от "Итого объем работ для налогообложения"?

Нет не правомерно. В смете к договору есть УСН 3%? Он должен "нести" этих 3 себе в убыток. Либо есть вариант вы уменьшите сумму акта ( где есть УСН 3% и НДС 20) (ОХР или плановой) до той суммы которая будет ТОЛЬКО с 20. Но это если пойти на встречу. Но в акте должно быть и НДС И УСН. Это ваши налоги. Надеюсь понятно написал)

Да понятно. В общем то так я и думала. Спасибо за ответ.

Подскажите как правильно оформить расчет фактической стоимости материалов в приложении к акту, если организация работает по упрощенной системе без уплаты НДС.
1 вариант. Материал включать с НДС, ставку показывая  "0"
2 вариант. Материалы показывать без НДС, ставку показывая "20"
Имеет ли вообще какое-то значение, как расчитываются материалы в приложении, если в С-2 расчет ведется верно, т.е. материалы включаются с НДС. Если можно, скиньте ссылку на конкретный документ, буду очень благодарна.

Если вы работаете без НДС, то весь входной НДС ложится на увеличение стоимости материалов, поэтому правильно будет:
У вас нет НДС и в бухгалтерии материал оприходован с учетом входного НДС, поэтому 2-й вариант не верно.
Это не верно по причине что я указал выше.

Спасибо, Олег-помогли.

Добрый день! Впервые столкнулся с работой организации по системе упрощенный 3% + уплата НДС.
Генподрядчик работает по обычной системе налогооблажения.
Сумма выплаты 3% должна оплачиваться заказчиком с учетом изменений в налоговом законадательстве или нет?

Должна.

Нету, мы на обычной системе. 3% считаются как ИТОГО СМР*3/(100-3)=УСН. Затем на итого с усн накручивается НДС

Спасибо.

это если не Нкц,учтите.

Олег, спасибо за уточнение. Посвятил время, чтобы перечитать ветку

Добрый день! Подскажите работаем по УСН без НДС субподрядчик на общей системе налогообложения. Как сдавать акты заказчику в 2015 году (куда включить НДС?). Может у кого есть отсканированный журнал Строительство и экономика №1 за 2015 год. (там говорят есть таблицы с примерами).

⚠️Проекты года - 2024. Бесплатное участие!
Всю прошлую неделю я анализировал фидбек проектных организаций по запущенному конкурсу "Проекты года - 2024" и на основании отзывов полностью переделали правила!