Расчет по нормативам расхода ресурсов (НРР-2012) / Упрощенная система налогообложения  

Да, все правильно, берете только НДС 20% (ну и конечно 34% ФСЗН от ЗП). Налоги от выручки платят при УСН.

Подскажите, пожалуйста. С этого года наша организация перешла с УСН на обычную систему налогообложения. Что нужно включать в АВР кроме отчислений в ФСЗН (34%) и НДС 20%? Экологический и земельный налог считаются по данным предыдущего отчетного периода, у нас их пока нет т.к. мы не являлись плательщиками этих налогов. Может быть еще что-то нужно включать?

обязательное страхование 0,6 и все  вроде

в письмах МАиС, где примеры актов и расчетов налогов хорошо видно, что включается.
Экологический и земельный в принципе можно уже считать с февральских процентовок (данные за январь уже будут)

Подскажите, пожалуйста, где можно прочитать про включение налога от выручки 3% в акт выполненных работ

Банк требует предоставить документ, где написано про это

Налоговый кодекс РБ (особенная часть ст.289)
в акты выполненных работ включаются все налоги! см пример РНТЦ (письмо Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 1 апреля 2010 г. № 04-2-04/1130)

Да, я это понимаю всё, какой документ мне предоставить в банк о том, что мы имеем право вообще включать налог в акт выполн.работ?

В этом последнем Постановлении тоже в формах есть строчки с налогами от выручки.

Вопрос:
Включаются ли в цену работ налоги, установленные при переходе организаций на упрощенную систему налогообложения?
Ответ:
Указом Президента Республики Беларусь от 09.03.2007 г. № 119 «Об упрощенной системе налогообложения» (НРПА, 20.03.2007, рег. № 1/8417, с учетом изменений и дополнений) утверждено Положение об упрощенной системе налогообложения.
Пунктом 6 указанного Положения установлено, что уплата налога при упрощенной системе налогообложения «заменяет уплату налогов, сборов (пошлин), отчислении в государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности, арендодатели которых являются сельские, поселковые, районные, Минский городской и городские (городов областного подчинения) исполнительные комитеты, за исключением случаев, перечисленных в пункте 7 настоящего Положения».
Приказом Минстройархитектуры от 29.12.2007 № 444 утверждены Методические указания по определению стоимости строительства в текущем уровне цен, расчету и применению индексов в строительстве (РСН 8.01.105-2007).
Подпунктом 7.5 пункта 7 Методических указаний предусмотрено, что «Налоги, сборы (пошлины) и иные отчисления в доходы соответствующих бюджетов рассчитываются в соответствии с действующим налоговым законодательством и другими нормативными правовыми актами и включаются в стоимость строительства (стоимость выполненных работ)».
Из вышеизложенного следует, что ставка при упрощенной системе налогообложения заменяет налоги и отчисления, предусмотренные п. 6 Положения об упрощенной системе налогообложения. При этом, в соответствии с подпунктом 7.5 пункта Методических указаний при определении стоимости строительства ставка налога при упрощенной системе налогообложения включается в стоимость строительства (стоимость выполненных работ).
Письмом Министерства экономики Республики Беларусь от 10.09.2007 № 12-01-09/4898 также разъяснено, что в связи с переходом отдельных юридических лиц на упрощенную систему налогообложения «При формировании цен (тарифов) на новые товары (работы, услуги) сумма налоговой ставки, исчисленная в соответствии с установленным порядком, включается в цену (тариф) и выделяется в расчете отдельной статьей».
(письмо РНТЦ № 07-848 от 07.04.2009 г.)

Всем огромное спасибо за помощь!!! ++++++

Всех приветствую!

Такая ситуация:
Объект - реконструкция адм. здания. Сметы составлены в ценах на 1 февраля 2013г. В нашей организации УСН 5%, без уплаты НДС. Материалы поставляем мы, покупая их у поставщиков разумеется с НДС.

В смете идет расценка на ст-сть какого нибудь материала, к примеру (СЦЕН-2300-Х - стоимомость огнезащитного состава: мат-лы 60000, трансп.  5160).

Как брать эту расценку в акте выполненных работ? Как в смете? или же с учетом НДС (т.е.  мат-лы 60000*1,2, трансп. 5160*1,2)

Повторюсь, организация не уплачивает НДС, в процентовке внизу 20% не берется.

это сметы проектировщиков
вы, когда считали смету к договору должны были
1. взять методику с льготой по ндс
2. пересчитать маты и мехи с ндс
3. взять налог 5%

Так и делали.

Генподрядчик против. Говорит, есть смета, с ней все цифры должны сходиться. Если в смете стоит цена на механизм 10 рублей, такая должна быть и в расчете, а не 12 руб.
Может есть пример расчета от РНТЦ по УСН именно по НРР 2012 или какое нибудь разъяснение?

Потому что, слушать он ничего не хочет (

1. Было письмо (постараюсь найти), где написано что при расчете цены подрядчика (суб-ка) положением не предусмотрено, что берешь смету проектировщика и умножаешь только на прогноз.
2. согласно пост. 1553 п. 10
10. Неизменная цена корректируется в случаях изменения:
...
налогового законодательства в части налогов и отчислений в доходы соответствующих бюджетов и (или) привлечения субподрядных организаций с иной системой налогообложения по сравнению с учтенной в неизменной цене;
3. там же в п. 7.1 Цп – цена предложения подрядчика
...
Н – налоги и отчисления в доходы соответствующих бюджетов, размер которых определяется в соответствии с законодательством; у вас по закону УСН
4. утверждены формы С-2а, С-2б, где для таких генов, как у вас написано "17. Сумма налога при упрощенной системе налогооблажения по ставке", "сумма налога при упрощенной системе налогообложения по ставке ___ %"

Спасибо, Светлая

Здравствуйте! наша организация работает по упрощенной системе налогооблажения 3%, подскажите пожалуйста почему в программах упрощенка считается по формуле: объем для налогооблажения * 3%/(100-3), почему делиться на 97, а не на 100? Может какой нибудь есть документ. Заранее спасибо!

На первой странице темы есть ответ на Ваш вопрос.

Подскажите ,пожалуйста,недавно начала работать в фирме с  упрощенной системой налогооблажения 3% +НДС 20% ,в процентовках я беру материалы без НДС,а в расчете в конце накручивается НДС 20%,а  на 3% накручиваются ли материалы?

Да, на материалы в т.ч. накручивается.

Большое спасибо за ответ)

Всем здравствуйте! Нет возможности почитать всю ветку, поэтому может кто подскажет и покажет, как процентоваться при УСН. Может кто еще пример расчета сбросит. С этого года перешли на УСН, а как и что куда вносить и считать не знаю...

УСН разные, есть с НДС есть без. Если 5% без НДС, то все как обычно, только методика расчета как для льготируемых объектов. И в конце налог. Исчисление налога не как НДС, а как раньше сельхоз. налог считали. Всего с НДС = 120%, всего с налогом УСН 5% = 100%. Вот и вся разница.

Уточнила у бухгалтерии, у нас УСН 3 % с НДС. Объекты бюджетные, не жилье. Какие индексы брать? Получается я беру свои 20% как и раньше и добавляю еще 3%?

Получается так.

И индексы без НДС, правильно?

Да, правильно. ))

Спасибо, Олег!)

А подскажите еще, пожалуйста! А если я не включаю 3% по УСН в процентовку, то это же наши убытки, правильно понимаю?

Надо включать, иначе убытки. И еще занижение прибыли и налога, соответственно.

Ага, понятно, спасибочки)

Подскажите пожалуйста,впервые столкнулась с упрощенкой( у нас 3 % и 20 % НДС),на объект жилье я должна брать индексы новое строительство льгота по НДС,материалы в расчете беру с ндс и в конце не накручиваю 20% НДС.Правильно ли я понимаю?Заранее огромное спасибо

индексы с ндс, метода - нов. стр (льгота по ндс), маты и мехи с ндс, вконце без ндс, 3%

Спасибо огромное.

Добрый день! Мы субподрядчик. Работаем по УСН 5 %. Объект облагается НДС.  Материал и оборудования Заказчика. Я пересчитываю смету к договору: беру методику без НДС, помечаю материал и оборудование заказчика (оно получается будет с НДС). Верно?

надо брать методику с НДС, как для работ освоб. от НДС (согласно Вашей системе налогооблаж.)
ВОПРОС: Подрядная организация применяет упрощенную систему налогообложения без уплаты налога на добавленную стоимость (НДС).
Как правильно сформировать цену предложения подрядчика для объекта, работы по которому не освобождены от уплаты НДС?
ОТВЕТ: Нормы Положения о порядке формирования неизменной договорной (контрактной) цены на строительство объектов (в том числе этапов работ по строительству), утвержденного постановлением Совета Министров РБ от 18.11.2011 № 1553 (далее - Положение), распространяются на объекты, финансируемые за счет бюджетных и приравненных к ним средств (п.1 Положения), архитектурно-планировочное задание на проектирование которых получено после 1 января 2012 г. Для других объектов решение о порядке формирования договорной (контрактной) цены, в т.ч. с применением Положения, принимает заказчик.
Основной принцип формирования стоимости работ заключается в том, что:
• для работ, освобождаемых от НДС, при определении цены заказчика и цены предложения подрядчика НДС учитывается в стоимости материалов, эксплуатации машин и механизмов, транспортных затрат;
• для работ, не освобождаемых от НДС, при определении цены заказчика и цены предложения подрядчика НДС учитывается дополнительно к стоимости работ.
В соответствии с Положением цена предложения подрядчика определяется с учетом налогов и отчислений в соответствии с действующим законодательством. Согласно ст.288 Налогового кодекса РБ объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения признается валовая выручка (выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов), при выполнении строительных работ - сумма, полученная (причитающаяся) за выполнение работ собственными силами.
Таким образом, при участии в торгах (переговорах) претендентов с различными системами налогообложения, в т.ч. с упрощенной системой налогообложения, цена предложения подрядчика рассчитывается с учетом особенностей действующей в подрядной организации системы налогообложения. То есть, если претендент на выполнение работ не является плательщиком НДС, то расчет цены предложения подрядчика производится как для объектов, работы по которым освобождаются от НДС.
16.06.2014

Добрый день. Подскажите пожалуйста, мы субподрядная организация, для выполнения части работ нами привлекалась другая организация. Как правильно включать их стоимость работ? Можно ли ее пересчитывать со своими стимулирующими и налогами? Или мы обязаны приложить их расчет с их стимулирующими и налогами? Тогда в шапке их акта сдачи - приемки какие стороны должны фигурировать?

есть тема, она большая конечно, но все ответы там есть
https://proekt.by/byuro_zakazchikapodryadchika-b123.0/subpodryad-t6652.0.html

при строительстве жилья где есть льгота по налогам при расчете по упрощенной схеме налогооблажения применяется ли единый налог 6%? чем это подтвердить проверяющему?

при строительстве жилье, есть льгота по ндс
если у подрядчика УСН 6% без НДС, то 6% берется в АВР(наверное старый объект, раз 6, уже 5)
что за проверяющие такие, что не знаю элементарных вещей
налоговый кодекс в плечи

Добрый день всем! Такая ситуация: Мы генподрядчик с обычной системой налогообложения, у нас субчик с УСН без НДС, у субчика есть свой субчик с УСН с НДС. Вопрос: субсубчик отписывает по ТТН оборудование субчику выделив НДС, субчик в справку С-3 показывает стоимость оборудования не выделив НДС субсубчика, по ТТН отписывает нам оборудование не выяделив НДС, а включает НДС в стоимость оборудования. Моя бухгалтерия крутит ещё раз НДС на оборудование, а я в справке не могу отразить НДС по справке субчика. Как правильно?
 

субсуб всего   24000; без Ндс 2000; НДС 4. суб всего (24000*5/95)+24000=25263 (его 5% УСН). ген. всего 30316, без НДС = 25263, НДС 5053. Если так то идет продажа оборудования по цепочке со своими налогами.

Спасибо, но вопрос ещё в том: необходимо ли в с-3 субчику с УСН без ндс отражать ндс своего субсубчика (речь идет не про работы, а про оборудование!, с работами понятно: налоги в справке суммируются)

нет, в с-3 все д.б. как в ттн (в которой суб вам продал оборудование), т.е. без ндс

наш суб продал без ндс, а мы продаем заказчику с ндс, но в справке ставлю без?

или все же выделяю ндс как в нашей ттн на заказчика?

а вобще, может кто-то находил какие-то разъяснения именно по оборудованию? Я вчера нашла только много по работам, там и так ясно, а по оборудованию ничего нет

разные справки, разное выделение ндс по оборудованию
в вашей с заком - всего, без ндс, ндс
в вашей с субом - всего, без ндс
в суба с субсубом - всего, без ндс, ндс
все как в ттн

цепочка: генподрядчик с общей НДС - субчик с УСН без НДС - субсубчик с УСН с НДС как в справке среднему субчику показать оборудование последнего?

спасибочки, Светлая

Доброе утро. Подскажите пожалуйста. Начала работать в организации, где налогообложение 20% и 3%. У нас идет монтаж оборудования. Нужно ли 3% брать на него или только 20%. Может есть какой-то документ, регламентирующий это? Спасибо.

Нужно и 3% учитывать на стоимость оборудования. Вот из Консультанта есть такая статья.

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. В строительной организации УСН -5% без уплаты НДС. Нужно ли подавать до нового года заявления о переходе на 3% с уплатой НДС? Как учитываются при УСН все затраты (топливо, затраты на строительство офиса и т.д.)? Как я понимаю все затраты при УСН на сумму налога к оплате никак не влияют???

Добрый день. Подскажите еще такой момент. Мы генподрядчик с налогообложением 20% и 3%. На субподряде организация сУСН 5%. Каким образом мне включать субподрядные объемы в генподрядную процентовку? Как пhавильно включить налоги?

Убедить субподрядчика с УСН 5% перейти с этого года на УСН 20% и 3%, как у вас.

так а включать то как правильно?

Госпожа Коковкина знает https://proekt.by/raschet_po_normativam_rashoda_resursov_nrr2012-b187.0/ischislenie_nds_na_svoi_raboti_i_raboti_subpodryadchika_s_1_yanv-t44265.0.html

У Подрядчика УСН 3%+20% и Субподрядчика 20%. Контрактная цена посчитана с учетом этих данных и утверждена Заказчиком, причем 3-х сторонним договором (Заказчик, Подрядчик, Субподрядчик) в 2014г. Вопрос: Надо ли в АВР Субподрядчика в Январе 2015г включать 3% УСН Подрядчика?

нет-это распостраняется на договора заключ в этом году https://proekt.by/raschet_po_normativam_rashoda_resursov_nrr2012-b187.0/ischislenie_nds_na_svoi_raboti_i_raboti_subpodryadchika_s_1_yanvarya_2015_goda-t44265.0.html
вообще речь идет про НДС и точного механизма как правильно делать пока нет)

⚠️Проекты года - 2024. Бесплатное участие!
Всю прошлую неделю я анализировал фидбек проектных организаций по запущенному конкурсу "Проекты года - 2024" и на основании отзывов полностью переделали правила!