Расчет по нормативам расхода ресурсов (НРР-2012) / Упрощенная система налогообложения  

если не согласен, то у Вас будут убытки-т.к. усн налог с реализации вы все равно заплатите...

кстати там прямо не указано о возмещ. заказчиком усн-налога, в отличии, скажем от НДС, поэтому некоторые заказчики этим начинают пользоваться... Возможно конкретно по оборуд. имеет смысл уточнять этот момент в договоре (возмещ. в т.ч. усн-налога)

 Благодарю, Андрей!

Подскажите, как выглядит С2б, если система налогооблажения 20%+3%?

Гляньте ответ МАиС на сей счет, может Вам поможет.

в форме с2б есть же в т.числе налог по УСН. Какие проблемы? https://prntscr.com/d9vq84

Все так и у меня. Спасибо большое

Огромное спасибо! Это именно то, что мне необходимо.

Можно ли в смете при упрощенной системе налогооблажения не использовать налог = 5%??

все равно его будете платить из выручки.

можно, но не нужно, налог все равно придется заплатить, а так вы завышаете статотчетность и другие затраты

Есть генподрядчик - у его материалы заказчика. Он вынужден ПРОДАТЬ эти материалы субподрядчику. Передавать материалы заказчика не имеет права, уже узнавали.
А субподрядчик на УСН. И, соответственно, вынужден за эти материалы, включенные в процентовку, оплатить налог. Материалы стоят огромную сумму. А кто компенсирует субподрядчику эти %?

как Ген может продать не свои материалы (они заказчика)? У него нет материалов для реализации у него есть материалы для выполнения работ которые весят за балансом. Может вы имейте ввиду отписать материалы Заказчика субподрядчику? Тогда здесь нет реализации и у суба это тоже будет числиться как материал Заказчика.

а где узнавали ? может документ какой есть ?

Ни какого налога субчик с материалов заказчика  не платит.

Хм, вот была статья. Так упоминается передача материалов зака через гена супу. https://www.gb.by/vopros-otvet/peredacha-materialov-zakazchika-i-nds
Присоединяюсь к вопросу device

17. Если в соответствии с договором строительного подряда обеспечение строительства строительными материалами (далее – материалы) полностью или частично возложено на заказчика, то включение стоимости израсходованных подрядчиком материалов в состав затрат по строительству объекта осуществляет заказчик. В соответствии с технологической структурой затрат стоимость материалов заказчика, использованных подрядчиком для выполнения строительных работ, включается в стоимость строительно-монтажных работ или в стоимость работ по монтажу оборудования.
18. В целях формирования стоимости объекта материалами заказчика признаются материалы:
предусмотренные в перечнях к сметным нормам на производство строительных работ на объекте или в ведомости объемов работ и расхода ресурсов;
приобретенные заказчиком;
переданные подрядчику для выполнения строительных работ на объекте без перехода прав собственности.
Материал заказчика, полученный генеральным подрядчиком и переданный субподрядной организации для выполнения строительных работ на объекте заказчика, является материалом заказчика.
Материал, приобретенный или произведенный генеральным подрядчиком и переданный субподрядной организации для выполнения строительных работ, не является материалом заказчика.

Добрый день! подскажите, если заказчик с УСН, а подрядчик работает с НДС, то при составлении сметы используем методику расчета с льготой по НДС? в независимости от того, льготируется объект по НДС или нет

если подрядчик на общей системе налогообложения, то он составляет акт со своими налогами (с НДС). система налогообложения заказчика на это никак не влияет.

А если заказчик - Товарищество собственников?

тоже не важно. льготироваться по НДС может только объект и только в случаях предусмотренных законодательством. система налогообложения заказчика не является для подрядчика основанием для налоговых льгот ни при каких обстоятельствах.

Спасибо большое! +

Добрый   день,   кто  работает   в   СМР-Про   объясните  плиз   почему УСН (пусть 5%)   в стрке  считаеться  по  формуле  5/95 (а не 5/100)??
Я  так  понимаю  что  если  налог   на  всю  базу  5%  то  должно  быть   деление  на 100 а  не на 95 (при  5% УСН)

все верно, д.б. 5/95

Подскажите, где найти нормативный документ или пример расчета по НРР, из которого следует, что налог по упрощенке не включается в объем работ для статистической отчетности. По старой базе примеры есть, а вот по НРР не встречала..

За пример спасибо, вот только какой это нормативный документ? Чем это утверждено?

Налоговый кодекс скорее всего.

Это точно не НК! Спросите у тех, кто заполняет стат.отчеты по строительству, они подскажут и форму, и номер документа, которым она утверждена.

Попрошу Вас помочь разобраться. Генподрядчик работает с НДС 20%, Субчики - УСН 5%. Оборудование все Заказчика. Стоимость работ Субчиков = Генподрядной. Нужно ли на работы субчика накручивать еще НДС. Можно ссылку на документ. Ищу, а найти ничего толкового не могу. Спасибо.

п.17, ст.98 Налогового кодекса Республики Беларусь: "Налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации подрядчиками строительных работ (включая проектные работы), выполненных с участием субподрядчиков, определяется подрядчиком как стоимость выполненных работ, включающая стоимость работ, выполненных субподрядчиками."
ПРИМЕР:
ВОПРОС (ЗАО «ССС»): Подрядчиком привлечен субподрядчик на строительство объекта нежилого фонда. Субподрядчик применяет упрощенную систему налогообложения (УСН) без уплаты НДС, подрядчик - общую систему налогообложения. В справке о стоимости выполненных работ и затратах формы С-3 (приложение 2 к постановлению Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 17.10.2011 № 48) подрядчик указывает весь объем работ (свой и субподрядчика), а НДС - только на свой объем.

Следует ли подрядчику уплатить НДС с объемов выполненных работ субподрядчика и предъявить его генподрядчику? Какой берется объем для определения суммы НДС, приходящийся на объекты, освобожденные от НДС (подрядчика и субподрядчика)?

ОТВЕТ: Налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации подрядчиками строительных работ (включая проектные работы), выполненных с участием субподрядчиков, определяется подрядчиком как стоимость выполненных работ, включающая стоимость работ, выполненных субподрядчиками (п.17 ст.98 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК)).

Из ст.107 НК с 1 января 2015 г. исключен подп.19.10 п.19, который запрещал подрядчику принимать к вычету суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные ему при приобретении строительных работ (включая проектные работы), выполненных субподрядчиками, стоимость которых не включается в налоговую базу у подрядчика в соответствии с п.17 ст.98 НК.

Таким образом, с 1 января 2015 г. в налоговую базу включается стоимость работ, выполненных как собственными силами, так и субподрядными организациями, а НДС, предъявленный подрядчику этими субподрядными организациями, принимается подрядчиком к вычету.

Приведем пример с цифрами для наглядности рассматриваемой ситуации.

Стоимость работ подрядчика без НДС составляет 90 000 тыс.руб., стоимость работ субподрядчика, применяющего УСН без уплаты НДС, - 200 000 тыс.руб.

В рассматриваемой ситуации налоговая база у подрядчика равна 290 000 тыс.руб. (90 000 + 200 000), сумма НДС составляет 58 000 тыс.руб. (290 000 х 20 / 100). Генподрядчику предъявляется стоимость работ в сумме 348 000 тыс.руб., в том числе НДС - 58 000 тыс.руб.

Особенностью в данной ситуации является то, что подрядчик не примет к вычету НДС, так как субподрядчик является организацией, применяющей УСН без уплаты НДС, и, соответственно, не выделит подрядчику сумму НДС.

Поскольку налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации подрядчиками строительных работ (включая проектные работы), выполненных с участием субподрядчиков, определяется подрядчиком как стоимость выполненных работ, включающая стоимость работ, выполненных субподрядчиками, то, соответственно, при выполнении субподрядчиком подрядчику работ по строительству жилья - льготируемых по НДС работ налоговая база у подрядчика будет определяться как стоимость выполненных работ, включающая стоимость работ, выполненных субподрядчиками, в том числе и льготируемых работ. При этом подрядчик не примет к вычету НДС, поскольку организация-субподрядчик применяет УСН без уплаты НДС. Если бы субподрядчик применял УСН с уплатой НДС, он также не выделил бы подрядчику НДС, поскольку он реализует работы, освобождаемые от НДС.

Например, подрядчиком выполнены работы по строительству жилья собственными силами на сумму 300 млн.руб., а субподрядчик, применяющий УСН без уплаты НДС, выполнил работы по строительству жилья на сумму 200 млн.руб. Налоговая база по НДС для подрядчика составит 500 млн.руб. Налог на добавленную стоимость к вычету подрядчик не примет, поскольку тот не выделен субподрядчиком. Генподрядчику будет предъявлена к оплате сумма в размере 500 млн.руб.

В соответствии с пп.2 и 3 ст.106 НК суммы НДС, за исключением сумм НДС, уплаченных (предъявленных) при приобретении (ввозе) основных средств и нематериальных активов, включаются в затраты плательщика по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогообложении, в случае использования приобретенных (ввезенных) товаров (работ, услуг), имущественных прав для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых освобождены от налогообложения.

В случае одновременного использования приобретенных (ввезенных) товаров (работ, услуг), имущественных прав при производстве и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых освобождены от налогообложения, и товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению, включение сумм НДС, за исключением сумм НДС, предъявленных при приобретении либо уплаченных при ввозе основных средств и нематериальных активов, в затраты плательщика по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемые при налогообложении, осуществляется нарастающим итогом с начала года исходя из доли оборота операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, освобожденных от налогообложения, в общем объеме оборота по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав.

Например, подрядчиком выполнены работы по:

• строительству жилья собственными силами на сумму 300 млн.руб.;

• строительству административных помещений на сумму 100 млн.руб. (в том числе НДС - 16,67 млн.руб.).

А субподрядчик, применяющий УСН без уплаты НДС, выполнил работы по строительству жилья на сумму 200 млн.руб.

Оборот по НДС для подрядчика составит 600 млн.руб., «входной» НДС - 50 млн.руб.

Данный НДС распределится следующим образом:

• «входной» НДС, приходящийся на освобождаемые обороты подрядчика, составит 41,67 млн.руб. (500 / 600 х 50);

• НДС, принимаемый к вычету, - 8,33 млн.руб. (50 - 41,67).

07.04.2015
Ольга Панова, начальник отдела косвенного налогообложения управления налогообложения организаций инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь
Ответ подготовлен по результатам интернет-семинара «Особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в 2015 году»

Спасибо, но это вроде как старый документ. Я нашла другое в кодексе с 2016 года:  "Согласно п. 17 ст. 98НК налоговая база НДС при реализации подрядчиками строительных работ (включая проектные работы), выполненных с участием субподрядчиков, определяется подрядчиком как стоимость выполненных работ, включающая стоимость работ, выполненных субподрядчиками.
Таким образом, независимо от вида выполняемых работ, оказываемых услуг (как не относящихся, так и относящихся к строительной деятельности), в налоговую базу по НДС также следует включать всю сумму выручки (весь объем работ), т.е. стоимость выполненных работ (оказанных услуг) привлеченными организациями не уменьшает налоговую базу по НДС.". А ранее было: "В 2015 г. п. 17 ст. 98НК была в следующей редакции " налоговая база налога на добавленную стоимость при реализации подрядчиками строительных работ (включая проектные работы), выполненных с участием субподрядчиков, определяется подрядчиком как стоимость работ, выполненных собственными силами."
Но не могу найти более подробные разъяснения от МАиС, что должно говорить о том, что теперь все платят налоги???

нужно, если это возможно в соответствии с условиями вашего договора с заком. в противном случае вы заплатите НДС на объем работ выполненных субчиком за счет своих собственных средств

в Постановлении №15 статистики написано очень туманно)) в частности, есть пункт, что в состав СМР включаются  "другие не перечисленные выше виды затрат, включаемые в состав затрат на производство строительно-монтажных работ, предусмотренные в соответствующих строительных нормах и правилах"

Здравствуйте! Вопрос такой- ИП работает по УСН с 5% без НДС, платит в ФСЗН ежемесячные равные взносы, работает самостоятельно. Один из заказчиков предъявил претензию по поводу включения в акт выполненных работ (НРР-2017)  34% ФСЗН. По методике в ценах 2006 г. есть примеры актов вып.работ для УСН, и 34% там фигурируют. Есть ли что-то для НРР-2017. Или может заказчик прав?

Заказчик не прав! Есть методика расчета, тем более ИП платит ФСЗН.

Мне бы документик какой или цитату из документика) чтобы было понятно, что методика касается и УСН в том числе.

Инструкция о порядке определения сметной стоимости строительства и составления сметной документации на основании нормативов расхода ресурсов в натуральном выражении
30.2. средства, связанные с отчислениями на социальное страхование.
Средства определяются в размере 34% от суммы сметных величин заработной платы рабочих и заработной платы машинистов в составе средств на эксплуатацию машин и механизмов по итогу глав 1-7, по главе 8, в случае определения стоимости строительства временных зданий и сооружений по локальным сметам (локальным сметным расчетам), и средств, предусмотренных подпунктом 30.8 пункта 30 настоящей Инструкции.

Спасибо. Будем доказывать заказчику, что ИПшники тоже люди)

Добрый день. Ситуация следующая: ИП выполняет работы для бюджетной организации, 34% не платит, только 16 % с выручки. Пришло время к Актам С-2, и как всегда начинается интересное. Заказчик утверждает, что 16% вообще не отражать в расчете, и вообще этот налог 16 % располагается в структуре ОХР,ОПР. Соответственно, в расчете С-2 указывается сумма з/п+охр/опр+плановая прибыль= итог, а уже с итого ИП платит государству 16 %. Где искать правду)?

Добрый день. Работаем по УСН 5%, без НДС. При составлении сметы на монтаж кондиционера (оборудование Подрядчика) на оборудование я также должен 5% взять? (просто программа как-то лихо всё рассчитывает, оборудование вычитает вначале расчета, берет налог на оставшуюся сумму, а потом оборудование в конце добавляет...и получается, что 5% мы "со своего кармана" будем платить)

обор-е подрядчика, т.е. ваше? не поняла из поста какая вы сторона

Да...наше...мы Подрядчики

а какая прога? может вы не поставили 5% для оборудования при УСН?)))

СМЭШ ...не видел в нем, где ставить нужно?

ну тогда поставте сразу с 5%, в ттн они же не выделяются, просто стоимость

Нужна помощь!!!!
Подскажите, каким документом регламентировано, что подрядчик, работающий по УСН 5% без НДС, применяет НРР с НДС и на материалы и механизмы накручивает НДС?

были ранее письма с примерами от рнтц

Находила нечто похожее только для РСН. А про НРР ничего не нашла. Подскажите, пожалуйста, хоть одно письмо РНТЦ.

а в чем разница??

В книжке издательства Гревцова есть примеры всех форм с упрощенной (правда, в первом издании были ошибки), сейчас может исправили

Доброй всем ночи.
Нужна помощь. Как правильно применять прогнозный индекс при УСН в локальных сметах? В разных программах по-разному: в некоторых индекс применяется после расчета всех налогов, а в других программах сначала индекс, потом налоги. И итоговая сумма получается разная. Как должно быть правильно?
Спасибо.

Добрый день, может-быть кто-нибудь скинет примеры АВР и расчетов в текущих ценах при УСН 5% ни разу не работал  с этим буду очень благодарен.

можно тему почитать, там все есть
а тут и выходные, времени вагон))))

Формы С2б или С2а?

Подскажите пожалуйста, проводим переговоры, у участника  ООО "..."  упрощенная система налогообложения , и  в смете он не показывает 5% , правильно ли это ?

если у него 5% без НДС, то материалы и механизмы д.б. с НДС включены в смету, а в расчете в текущих д.б. 5%

да. механизмы  и материалы у него с НДС, а в расчете стоимости уже ничего нет

5% платится от выручки, если она будет, то подрядчик в любом случае его оплатит, будет в акте или нет, главное в договоре указать, что стоимость включает все налоги подрядчика и дополнительной оплате не подлежит
хотя как по мне, лучше указывать налог, а пониж. коэфами выходить на нужную сумму
а может просто человечек ошибся и не поставил, лучше запросить у них доп. инфу

спасибо за разъяснение

⚠️Проекты года - 2024. Бесплатное участие!
Всю прошлую неделю я анализировал фидбек проектных организаций по запущенному конкурсу "Проекты года - 2024" и на основании отзывов полностью переделали правила!