Расчет по нормативам расхода ресурсов (НРР-2012) / Упрощенная система налогообложения  

Доброго времени суток! Помогите разобраться.
У нас на предприятии УСН 3% + НДС 20% (генподрядчик).
У субподрядчика УСН 5% без НДС. В смете расценки взяты с НДС на зп, мат, ЭМиМ.(субподрядчиком)
Насколько я понял, мы выставляем смету заказчику все равно по своему налогообложению. Но как быть если выполнение субподрядчика получается больше, чем выполнение генподрядчика на те же объемы?

я бы брала сумму суба, крутила бы ндс и все

Если у вас 3+20, и объект не льготируется по НДС, то не может быть ваша смета меньше, чем суба с 5%

Суб крутит НДС только на материалах в расценках. Как вариант, посчитайте свою сумму, и пусть суб снизится на эту сумму

Но как быть если выполнение субподрядчика получается больше, чем выполнение генподрядчика на те же объемы?

По нормативке если организация на УСН5% + без НДС и объект не льготируется, то расценки берутся с НДС.

не вся расценка, а только материалы с ндс+эмим на часть, на которую крутиться ндс
по итогу ваша сумма 3+20 д.б. по-любому выше 5 без ндс
если вы будете работать по с2б, зак не увидит разницы в налогах
но вы как ген обязаны заплатить с работ ндс, даже если суб его не начисляет

не вся расценка, а только материалы с ндс+эмим на часть, на которую крутиться ндс

Основной принцип формирования стоимости работ заключается в том, что:

• для работ, не освобождаемых от НДС, при определении цены заказчика и цены предложения подрядчика НДС учитывается дополнительно к стоимости работ.

Так вот же оно)

т.е я правильно понимаю в процентовку включается оборудование без НДС и ТТН оформляется без НДС

Цитата titovets_marina:
т.е я правильно понимаю в процентовку включается оборудование без НДС и ТТН оформляется без НДС
Да, так и будет

Добрый день. Ситуация следующая: ИП выполняет работы для бюджетной организации, 34% не платит, только 16 % с выручки. Пришло время к Актам С-2, и как всегда начинается интересное. Заказчик утверждает, что 16% вообще не отражать в расчете, и вообще этот налог 16 % располагается в структуре ОХР,ОПР. Соответственно, в расчете С-2 указывается сумма з/п+охр/опр+плановая прибыль= итог, а уже с итого ИП платит государству 16 %. Где искать правду)?

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, где указано, что УСН считается *5/95, а не просто умножить на 5%?
Я помню, что где-то было описание, но найти не могу...

было в примерах РНТЦ.

Налоговый кодекс так требует. Там же как-то от объема выручки считается, а не накручивается. Хотя многие бухгалтера считают 5/105...

единственное, что я нашла, это постановления по утверждению первичных форм документов, там есть и расчеты налогов с формулами, но постановления на утверждения форм, а не на расчет налогов (((

в том-то все и дело, что именно бух Заказчика и говорит, что надо накручивать (((
и как доказать?...

Подскажите если объект льготируется по НДС, а работы выполняются фирмой с упрщенкой 5%, скажите можно ли брать эти 5 % в процентовке?

Подскажите если объект льготируется по НДС, а работы выполняются фирмой с упрщенкой 5%, скажите можно ли брать эти 5 % в процентовке?

заказчик выставил арендаторам (бюджетной организации) затраты на ремонт

добрый день! скажите пожалуйста, если юр.лицо работает без ндс с усн, то при передаче смонтированного оборудования по тн должно ли это юр лицо накручивать на стоимость оборудования свой усн?

если это поставка с монтажем, то надо, конечно

добрый день! скажите пожалуйста, если юр.лицо работает без ндс с усн, то при передаче смонтированного оборудования по тн должно ли это юр лицо накручивать на стоимость оборудования свой усн?

Не вправе, а обязательно должен. С 2015 года.
Ну понятное дело, упрощенки тоже нигде не должно быть видно..

добрый день! есть заказчик- работает с НДС и подрядчик тоже с НДС.Подрядчик взял субподрядчика с УСН 5% без НДС. Я так понимаю подрядчик вправе выставлять заказчику выполненные работы субподрядчиком с НДС?  

текущий ремонт, акт с накруткой НДС

если это предусмотрено договором между заком и геном. по хорошему это должно быть учтено изначально, на стадии расчета цены предложения подрядчика и формирования НКЦ.
если в НКЦ это не учтено, то зак может эту накрутки и развернуть

надо брать методику с НДС, как для работ освоб. от НДС (согласно Вашей системе налогооблаж.)
ВОПРОС: Подрядная организация применяет упрощенную систему налогообложения без уплаты налога на добавленную стоимость (НДС).
Как правильно сформировать цену предложения подрядчика для объекта, работы по которому не освобождены от уплаты НДС?
ОТВЕТ: Нормы Положения о порядке формирования неизменной договорной (контрактной) цены на строительство объектов (в том числе этапов работ по строительству), утвержденного постановлением Совета Министров РБ от 18.11.2011 № 1553 (далее - Положение), распространяются на объекты, финансируемые за счет бюджетных и приравненных к ним средств (п.1 Положения), архитектурно-планировочное задание на проектирование которых получено после 1 января 2012 г. Для других объектов решение о порядке формирования договорной (контрактной) цены, в т.ч. с применением Положения, принимает заказчик.
Основной принцип формирования стоимости работ заключается в том, что:
• для работ, освобождаемых от НДС, при определении цены заказчика и цены предложения подрядчика НДС учитывается в стоимости материалов, эксплуатации машин и механизмов, транспортных затрат;
• для работ, не освобождаемых от НДС, при определении цены заказчика и цены предложения подрядчика НДС учитывается дополнительно к стоимости работ.
В соответствии с Положением цена предложения подрядчика определяется с учетом налогов и отчислений в соответствии с действующим законодательством. Согласно ст.288 Налогового кодекса РБ объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения признается валовая выручка (выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов), при выполнении строительных работ - сумма, полученная (причитающаяся) за выполнение работ собственными силами.
Таким образом, при участии в торгах (переговорах) претендентов с различными системами налогообложения, в т.ч. с упрощенной системой налогообложения, цена предложения подрядчика рассчитывается с учетом особенностей действующей в подрядной организации системы налогообложения. То есть, если претендент на выполнение работ не является плательщиком НДС, то расчет цены предложения подрядчика производится как для объектов, работы по которым освобождаются от НДС.
16.06.2014

Ребята, срочно нужно это письмо!

Что мне делать? Как доказать, что я правильно делаю расчет? Может у кого-нибудь есть официальное письмо?

ем. Расчёт стоимости работ без НДС. Приглашает на отдельные виды работ субподрядчика. У субчика - УСН с 5%. Генподрядчик требует исключить из расчёта стоимости эти 5%