Расчет по нормативам расхода ресурсов (НРР-2012) / Упрощенная система налогообложения  

Если бы они были учтены в договоре - я бы этот вопрос не задавал. Понятное дело, что вопрос стоит о том, что при расчёте контрактной цены субчик, применяющий УСН 5%, включил его в расчёт. Генподрядчик отказывается этот налог принимать к расчёту и оплате, мотивируя это тем, что с Заказчиком у него это договором не предусмотрено. Вот и вопрос. Если Генподрядчик прав, то,  выходит, что субчик пролетает с работой на строительство жилья?

при остальных равных условиях - да...
примените пониж коэф. к прибыли, покрывайте свои 5%УСН и работайте на здоровье.

Спасибо за ответ. Только понижающие и так 0,7 . Смысла нет.

если цена гена в итоге выше цены суба, может спокойно дать 5%, если нет, то и его понять можно..

Добрый день. Может кто поможет в таком вопросе. Заключен договор подряда с контрактной ценой, деньги бюджетные. Наша организация является Генподрядчиком и работает по УСН 5%, выполнила одну часть строительных работ. Получили от  Субподрядчика, который работает с НДС 20%, акт выполненных работ на вторую часть работ. Как показывать выполнение Заказчику? Может есть разъяснения по этому поводу. Заранее благодарю.   

перенесла сообщ в профильную тему, она хоть и большая, но информативная, читайте и будет вам счастие)))

в соответствии с условиями вашего договора и вашей с ним НКЦ

Приветствую! Помогите разобраться в следующем вопросе.
Мы передаем по ТН субподрядчику оборудование заказчика (!) в монтаж. Он нам после монтажа возвращает ведомость смонтированного оборудования. Т.к. субподрядчик работает по упрощенке (НДС + 3%), правильно ли я понимаю, что на оборудование Заказчика эти 3% (или 5% - если бы по другой системе работал) он НЕ накручивает?
Также очень сильно интересует нормативка по этому вопросу.
Буду благодарна!

должна полностью соответствовать тн от гена, от зака
нет реализации - нет налогов

Здравствуйте. Вопрос такой. ИП работает по УСН 5% без уплаты НДС, кроме этого есть основное место работы, работает самостоятельно, но для работы на текущем объекте (бюджет) привлек для выполнения работ рабочих по договорам подряда. В АВР в прочих затратах в соответствии с п.30.2 Инструкции о порядке определения сметной стоимости строительства включены средства на социальное страхование в размере 34%, допустим 1000 руб. Какую сумму ИП должен уплатить в ФСЗН? Всю эту 1000 руб? А если фактические взносы в соответствии с методикой расчета составили, например, 200руб, то оставшиеся 800 руб - это прибыль ИП или завышение стоимости? Дело в том, что предъявлена претензия о завышении стоимости строительства за счет ФСЗН. Помогите, пожалуйста, разобраться в данном вопросе.

Почитайте последнюю страницу
https://proekt.by/rascheti_v_tekushih_cenah-b122.0/ip_v_stroitelstve-t23223.150.html

Инструкция по составлению сметной стоимости пункт 34.1 вроде

В акт выполненных работ затраты на соц.страх включены в соответствии с инструкцией:
30.2. средства, связанные с отчислениями на социальное страхование.

Средства определяются в размере 34 % от суммы сметных величин заработной платы рабочих и заработной платы машинистов в составе средств на эксплуатацию машин и механизмов
Но дело в том, что  претензия по поводу того, что по АВР сумма соц.страхования больше, чем по факту уплачено в ФСЗН. Требуют вернуть разницу в бюджет. Верно ли это?

Нет, не верно.
Но никто не хочет сражаться с проверяющими.
Проще заплатить. А не оставить проверяющих без премии

Вот мы и сражаемся с ними. Но просто слова не предъявишь, нужно документальное подтверждение.

Снижение фактической стоимости подрядных работ по отношению к неизменной цене, сформированной в соответствии с настоящим Положением, при достижении потребительских и качественных характеристик объекта в соответствии с проектной документацией является экономией подрядчика и относится на финансовые результаты деятельности подрядчика, за исключением снижения фактической стоимости подрядных работ, выполняемых при строительстве жилых домов для граждан, осуществляющих строительство жилых помещений с государственной поддержкой.

Я это и говорила в доказательство, мне ответили, что бюджетные средства не экономятся. Получается, что они правы безоговорочно. Их послушать, так я должна была в АВР поставить все фактические затраты: и зп рабочих, и материалы, и ОХР и ОПР.. Ну бред же... В договоре кстати прописано про 34 % соц страх..

только в случае

А что ФСЗН Мапид по факту включает для бюджетных жилых домов?)?

объект не жилфонд, текущий ремонт административного здания. Доказать им трудно свою правоту..

Ее просто никто не хочет принимать.
Светлая описала все выше.

все это бредни... не думаю, что найдется хоть одна организация, которая применяла все заложенные в смету мехи, все заложенные в акт маты
процент ОХР-ОПР и ПП берется МАиСовский... т.е. расчет усредненный
а вот снижение/увеличение затрат - финансовая деятельность подрядчика
организация должна работать с прибылью даже за бюджетные деньги, иначе о какой экономике можно вести речь...

Здравствуйте. Вопрос с заполнением С-3а.
Процентуем субов с системой налогооблажения 3%+20%.
Я уже разобралась, что   Всего по НКЦ=(Итого СМР+3%)*20%.
Я правильно понимаю, что строка справки "по неизменной договорной (контрактной) цене, определенной с учетом прогнозных индексов цен в строительстве (без НДС)" - это не статистика, а сумма без НДС, которая уже включает эти 3%?

Добрый день, подскажите новичку!
1) у нас УСН 5% без НДС, нужно ли в акте с-2а ставить 5% ?
2) нужно ли в справке отражать это налог на прибыль? С3а или с3?

3) участвуем в тендере, ремонт магазина, загрузила сис, там цены без ндс, и накрутка стоит 20%. Мне нужно выбрать методику с ндс, и проставить еще 5? так?

1. Да, нужно
2. Нет, не нужно. С3а
3. да, все верно.

в программе методику то выбираете, но обратите внимание на материалы и механизмы меняются ли цена на них( с ндс, без ндс), у меня из CICа фиксированная на них цена (залита желтым)

В программе Апета нужно давать разрешение на изменение расценок.

а в других программах не фиксировано?
просто если снимаешь фиксацию и пересчитаешь, с исходником уже разница получается (ведь у проектировщиков свое мнение на цену по некоторым ресурсам), а программа к базе возвращает

Добрый день. Подскажите пожалуйста:
1. Работаем по УСН 5%
2. Работаем по УСН 3%+20%
Вопрос:
1. Какую методику расчета (индексы) брать "Новое строительство (льгота по НДС) и в конце ставить наш налог 5% для первого варианта
2.Какую методику расчета (индексы) брать "Новое строительство (льгота по НДС) и в конце ставить наш налог 3% для второго варианта или брать методику расчет "Новое строительство" и в конце к УСН 3% ставить еще и 20%НДС?
3. И как считать объект по второму варианту УСН если объект жилье?
Спасибо огромное за ответ.

2. методика расчета "без льготы по НДС" (т.е. ваши 3% + НДС 20%)
3. усн начисляется, по ндс - льгота (для жилья)
 

Спасибо, а при УСН 5% без уплаты НДС, методику брать Новое строительство льгота по НДС или нет?

Новое строительство льгота по ндс

Подскажите еще пожалуйста. Есть смета выпущенная проектным институтом и там методика взята "Новое строительство" , у меня УСН 5%, и мне вроде как надо цены по статьям затрат брать с учетом НДС (методика Новое строительство льгота по НДС), но как мне тогда быть, Генподрядчик говорит что норма статей затрат у меня должны быть  как в проектной смете, т.е. без НДС, но как быть тогда с НДС, который мы при УСН не платим, но нужно учесть на материалы и механизмы? Очень нужна помощь, спасибо

Генподрядчик некомпетентность проявляет

ВОПРОС: Подрядная организация применяет упрощенную систему налогообложения без уплаты налога на добавленную стоимость (НДС).
Как правильно сформировать цену предложения подрядчика для объекта, работы по которому не освобождены от уплаты НДС?
ОТВЕТ: Нормы Положения о порядке формирования неизменной договорной (контрактной) цены на строительство объектов (в том числе этапов работ по строительству), утвержденного постановлением Совета Министров РБ от 18.11.2011 № 1553 (далее - Положение), распространяются на объекты, финансируемые за счет бюджетных и приравненных к ним средств (п.1 Положения), архитектурно-планировочное задание на проектирование которых получено после 1 января 2012 г. Для других объектов решение о порядке формирования договорной (контрактной) цены, в т.ч. с применением Положения, принимает заказчик.
Основной принцип формирования стоимости работ заключается в том, что:
• для работ, освобождаемых от НДС, при определении цены заказчика и цены предложения подрядчика НДС учитывается в стоимости материалов, эксплуатации машин и механизмов, транспортных затрат;
• для работ, не освобождаемых от НДС, при определении цены заказчика и цены предложения подрядчика НДС учитывается дополнительно к стоимости работ.
В соответствии с Положением цена предложения подрядчика определяется с учетом налогов и отчислений в соответствии с действующим законодательством. Согласно ст.288 Налогового кодекса РБ объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения признается валовая выручка (выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов), при выполнении строительных работ - сумма, полученная (причитающаяся) за выполнение работ собственными силами.
Таким образом, при участии в торгах (переговорах) претендентов с различными системами налогообложения, в т.ч. с упрощенной системой налогообложения, цена предложения подрядчика рассчитывается с учетом особенностей действующей в подрядной организации системы налогообложения. То есть, если претендент на выполнение работ не является плательщиком НДС, то расчет цены предложения подрядчика производится как для объектов, работы по которым освобождаются от НДС.
16.06.2014
несколько страниц назад выкладывал , актуальность в плане как считать не потеряна)

Спасибо, но она меня слушать даже не хочет. Говорит, у меня статьи затрат должны совпадать  как у нее, цифра к цифре, а куда НДС включать на материалы и механизмы думайте сами.

У вас неизменная цена сформирована, судя по методике расчета новое строительство,  работаете по С2б ?

Спасибо, да мы работаем и по С-2б и по С-2а. Как вы с этим работаете, мой случай это наверное не единственный, что вы делаете, чем руководствуетесь? Что можно сделать чтоб не занизить базу для УСН?

В С2б и должен быть внутри ваш полноценный расчет стоимости работ с учетом всех налогов и сложностей нет, стоимость работ считается по формуле согласно инструкции - занижено ничего не будет. Генподрядчик требует приложить к С2б и С2а тоже? Вы поподробнее расскажите, зачем вам С2а для чего и в каком виде хочет генподрядчик, полностью с расчетом ?

компетентность Генподрядчика как правило распространяется только на свою организацию, а субподрядчикам нужно держать уши востро )))

С-2а завизировать объемы и стоимость по модулям и разделам согласно проектной сметы, чтоб цифра к цифре были смр, сделать расчет , как раньше делали к форме с-2, и сделать форму с-2б и с-3а. Не знаю, зачем это. Я понимаю мало информации, но не понимаю прихоть что ли это, вы должны и точка.

То есть в С2б пойдет та стоимость, которая выйдет по С2а?
У вас к договору с генподрядчиком существует график производства работ в разрезе видов работ? Как вообще посчитана цена договора вашего, хоть какая смета приложена?

Смета к договору приложена проектная и с методикой расчета Новое строительство.
Вот сейчас пришло предложение рассчитать стоимость работ по проектной смете, которая составлена в ценах июня 2019 без НДС, Методика новое строительство, а у нас УСН 5% без уплаты НДС, соответственно мне надо рассчитать в ценах на июнь 2019г. с Методикой льгота по НДС . И опять говорит Подрядчик считайте по проектной смете и вот как мне быть.

Стоимость договора как определена, не пойму, какие там итоги в смете к договору , новое строит + ндс 20% или как?
Поговорите с генподрядчиком подробно, возможно генподрядчик хочет, чтобы вы сделали формы как по проекту подписали у технадзора и отдали ему, а после уже сделали между собой ваши субподрядные, тогда вам придется делать двойную работу
Очень мало информации для ответа вам.

вы русским языком вообще нормально владеете?)
простой же вопрос, смета к договору учитывает ваше налогообложение как УСНщика или нет?

Нет, не учитывает

значит ваш ген всего лиши требует от вас что бы вы сделали расчет актов в соответствии с расчетом договорной цены и это вполне естественно и логично

УСН  5% без НДС, подаем документы на процедуру переговоров в УКС, все грамотные делаем расчет по ССР применяем НДС к материалам и механизмам, указываем систему налогообложения, а УКС запрашивает на каком основании применяем НДС к материалам и механизмам, что им ответить???

Пожалуйста подскажите кроме бизнес-инфо они ведь тоже на что-то ссылаются, УКС считает, что на материалы правомерно накручивать НДС, при расчете из Сводно-сметного (для предложения), а на механизмы НДС накручивать нельзя, или требуют доказать документами.

если на механизмы чисто сверху накрутить НДС-20%, то результат будет не правильный, тк мехи с НДС и без НДС отличаются не на 20%, а меньше. Более того, для каждого меха это свой процент (связано как я понимаю со структурой цены меха). Сами пощелкайте в базе и убедитесь

Обоснование нужно искать в Налоговом кодексе.

Это понятно, но когда тебя для расчета предложения дают только сводно-сметный как посчитать цену предложения, всегда считали так. Из стоимости механизмов отнимали заработную плату машинистов и применяли НДС. раньше даже были рекомендации такие, когда только переходили на упрощенку, находила, сейчас только ответ в базнес-инфо, который и приводит выше Andrey_Nev.

Указали статью налогового кодекса применение , поэтому с материалами и смирились, а вот с механизмами, нет уже думаю может из методы НРР разложить стоимость механизмов по статьям затрат и доказывать. что и электро, и бензин и сами механизмы приобретаем с НДС?, только зарплата машинистов наша?

на сколько я знаю, в открытом доступе структуры эксплуатации для каждого конкретного меха нету.
и еще раз, НДС отличается не только в части з/п

Так я и не вижу даже какие механизмы применены, смет нет, есть только ССР.  Я имею виду саму методику "о порядке расчета текущих цен на ресурсы, используемые для определения сметной стоимости строительства и составления сметной документации на основании нормативов расхода ресурсов в натуральном выражении" там есть формула из чего складывается стоимость на механизмы. то, что стоимость на механизмы может все равно отличаться я с вами согласна, но и оставить их как есть не имею право, т.к. при расчете акта по методике без НДС, стоимость механизмов войдет с НДС из базы и будет отличаться в большую сторону. а так в меньшую чем цена предложения.

То есть по факту я не нарушу договорную стоимость, а на понижение всегда проще сделать доп.соглашение., и плясок с бубном вокруг акта не будет

вообще то она будет отличаться в меньшую сторону, те накрутка сверху 20% НДСа это завышение...

Я это и пишу, что по факту при расчете акта будет меньше, завышение будет при расчете договорной цены, а доп. соглашние на уменьшение контрактной цены в связи с фактической ценой на механизмы

Добрый день всем. Подскажите, нужно ли пересчитывать НКЦ по договорам подряда, если в процессе производства работ организация перешла с упрощенки на общую систему налогообложения. Можно ли отнести к такому случаю пункт по корректировке НКЦ - "налогового законодательства в части установления и (или) отмены налогов и отчислений в доходы соответствующих бюджетов, которые влияют на формирование неизменной цены, изменения налоговых ставок и объектов налогообложения, установления и (или) отмены налоговых льгот". Быть может есть разъяснительные письма???

⚠️Проекты года - 2024. Бесплатное участие!
Всю прошлую неделю я анализировал фидбек проектных организаций по запущенному конкурсу "Проекты года - 2024" и на основании отзывов полностью переделали правила!