Бюро заказчика/подрядчика / Заказчик слишком поздно вернул акты.  

Мы передали заказчику с соответствующими отметками акты 28 декабря, потом полмесяца ни ответа, ни привета. Бухгалтер без подписи не провела акты. Сдали налоги. А сейчас пришли акты. Подписаны как и положено декабрем. Но мы их за декабрь уже не можем провести... Можно ли без пересчета провести их январем, зафиксировав на актах срок возврата от заказчика 21.01.10г? Смущает 1% лишних налогов (2% НДС - 1 % Сельхоз), т.е. мы не против заплатить один лишний процент, но насколько это вообще правомерно? Заказчик стремный, хорошо что вообще вернул акты, так что переподписывать  январем все работы очень непривлекательный вариант...
 К тому же там объект работает с 3.01.10г. а работы все типа устройства перегородок, т.е. даже логический смысл теряется...

интересно, а Заказчик процентовки провел декабрем?

Да, но там организация еще не работала, выручки нет, налогов тоже. Т.е. нарушение есть, конечно, но не глобальное.
Заказчик частный, т.е. во всякие мелочи проверки лезть не будут.

Можете провести и январем. Главное это для налоговой сумма не меньше, а больше. У меня похожая ситуация была. Акты подписанные августом, вернулись ноябрём. P.S.  Уточнитесь у налоговой

у нас тоже похожая ситуация. только З-к подписал акты фактически 20 января, а дату поставил 10-го. в своей бух-рии провести успели, а мы в своей нет . Будем проводить январем без перерасчета но по новым ставкам. не думаю, что проблемы будут. ведь налоги очислены верно, а как нам их возместил З-к какая разница?

Мне бухгалтер только что сказала, что вроде как если такой прикол попадает на конец года до сдачи годового баланса, то надо пересчитывать и давать уточненные данные  

А ваша бухгалтер уверена, что можно январем или просто не знает?

у нас всегда акты задерживают. Решив перейти с 1.01.10 на УСН, я написала вопрс в газету "Рэспублика" о задержке актов. Ответ в № от 18.11.09.: "при неподписании заказчиком актов до 10 числа (включительно) месяца, следующего за отчетным, моментом выполнения работ признается день подписания актов, ...данный порядок применяется только в отношении НДС" и дальше разъясняют на примерах.

Спасибо за ответ! А при подписании позже 10ого? Т.е. если вернул акты 20ым числом? У вас ответ в эл.виде есть или только в печатном? Может  по факсу можно как-нибудь? Очень надо хоть какие-то нормативные ссылки.

 что если на % стоит дата получения (а з-к в другом городе и % у нас до сих пор на руках нет) т.е. будет конверт и дата, то вроде криминала нету. ведь буху для того чтобы провести акты нужны оригиналы.

Криминала нету, но наша бухгалтер вроде как узнавала, что если такое попадает на стык года, то надо не проводить акты январем, а делать корректировку за декабрь и приносить уточненные расчеты по налогам, иначе искажается годовая отчетность. Т.е. если мы оставляем существующие акты придется переделывать декабрьские отчеты.

нашел такое письмо на сайте МНС

ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 № 2-1-4/6851-1 от 24.12.2009
 
В связи с планируемым вступлением в силу с 01.01.2010 Особенной части Налогового кодекса Республики Беларусь Министерство по налогам и сборам сообщает.
С учетом особенностей осуществления хозяйственной деятельности отдельными категориями плательщиков необходимо учитывать следующее.

1. Согласно пункту 7 статьи 100 проекта Кодекса днем выполнения строительных работ признается последний день месяца выполнения работ. При неподписании заказчиком актов выполненных работ за отчетный месяц до 10-го числа (включительно) месяца, следующего за отчетным, днем выполнения строительных работ признается день подписания заказчиком актов выполненных работ.

Таким образом, в случае подписания заказчиком актов выполненных работ за декабрь 2009 года до 10-го января 2010 года (включительно), строительная организация, выполнявшая работы в декабре 2009 года, будет применять ставку НДС в размере 18 процентов.

Если же акт выполненных работ за декабрь 2009 года будет подписан заказчиком после 10-го января 2010 года, строительная организация, выполнявшая работы в декабре 2009 года, будет применять ставку НДС в размере 20 процентов, т.к. днем выполнения строительных работ в соответствии с нормами проекта Кодекса будет признаваться уже непосредственно день подписания акта выполненных работ.

Хелена, в таких случаях, нужно требовать от Заказчика  ставить  дату передачи актов  и по-моему можно проводить тем месяцем

Хелена, а что смущает,  пусть бухгалтерии оплатит налоги согласно декабрьских процентовок, все равно списание материалов в декабре и з/пл за декабрь и объемы вып.раб. декабрьские

Правильно составляйте договора и фиксируйте дату передачи актов и получения их обратно!!!  Есть же даже специальные строчки для этого. Правда редко видел чтобы их заполняли. Но в конкретном случае - можно доказать то, что Вам надо. И то и другое :-) Могу дать юриста :-)

Про 10 число и прочие положения все узнала - есть подробное разъяснение в сборниках РНТЦ за январь и в Строительство и Экономика за этот же месяц. Там везде речь идет о "ДНЕ ПОДПИСАНИЯ", а не передачи. Т.е. если заказчик передал акты в конце января, но дату поставил 31.12 - значит, декабрьские и надо перерасчет за декабрь по бухгалтерии делать((((.  Звонила в Строительство и Экономика на горячую линию - то же самое сказали(((. Если бы заказчик поставил дату подписания после 10 января - тогда уже в январь пошло бы.

❗️Пора! Набор на 2-ой сезон Телеграм-битвы проектных команд! 
Зачем это нужно?! Сплотить проектную команду и показать вашу компанию изнутри для кандидатов на открытые вакансии!