Расчет по нормативам расхода ресурсов (НРР-2012) / Налогообложение НРР-2012  

Да ИФ платим.

Раз у вас жилье, то ИФ не платиться, ссылка на п. 5 Положения ... Указа 596

Спасибо за оперативность! Вам +

Спасибо большое за помощь!!! Вам +

А какие проценты ИФ в 13-м году? Читала Указ президента, что теперь ИФ будет считаться от НДс и налога на прибыль, будут его отчислять налоговые органы, при этом ставка налогов не увеличится. касается ли это строительства?

А вот, темка уже есть такая:  https://proekt.by/rascheti_v_tekushih_cenah/innovacionniiy_fond_v_2013_godu-t32237.0.html

Подскажите пожалуйста, финансирование за счет жильцов, капитальный ремонт кровли, от госпошлины они освобождены или надо накручивать этот налог??

А о какой госпошлине идет речь?

Сейчас в текущих ценах в ССР мы учитываем разные налоги НДС, ранее был инновационный, а еще есть госпошлина (содержание госстройнадзора). Для объектов, строительство которых осуществляется без привлечения бюджетных и приравненных к ним средств. Вот мне и не понятно жилье облагается этим налогом или нет. Что значит приравненных к ним средств.

Нету такого.
Это значит, что ни каких бюджетных денег, льготных кредитов, кредитов под гарантии правительства и все такое. От НДС строительство жилья тоже освобождено.

подскажите, кто сталкивался.
 осмечиваю объект на стадии проектирования. ВЛ 10 кв- магистральная сеть. объект не освобожден от НДС.
но есть маленький кусочек - отвод к жилому дому. получается что это жилье и должна быть льгота по НДС. что ли делать два сводных сметных расчета? один с НДС, другой без НДС?

ВЛ 10 кВ входит в жилой дом??

ответвление к жилым домам 0,4кВ.

а вам то до этого какое деле если вы ВЛ 10 кВ проектируете?
вот если бы вы линию 0,4 кВ осмечивали, тогда вам нужно было бы учитывать особенности налогообложения жилого фонда. А в вашим случае это ни к чему

если ваш 0,4кВ внутриплощадочная сеть, то освобожден и смету в тот ССР где дом
а если внеплощадка, то платим НДС и в другой ССР

и еще. есть ИП. он выполняет утепление фасада. платит 15% (платит до конца года, т.к. типа наказан, что во время куда-то не явился, не оформил док-ты, подробностей не знаю). так вот как в акт вып.работ это включать? налог от выручки? но захочет ли Зак-к компенсировать такие цифры? Зак-к частное лицо.

Добрый день.Иногда ИП уплачивает 15% подоходного налога,он (подоходный) в смету не включается.

а мне пожалуйста расскажите в каком документе вы такой критерий освобождения от НДС нашли как внутриплощадочная это сеть или внеплощадочная??

Есть письмо Министерства по налогам и сборам РБ и Минархитектуры от 23 октября 2007г №2-1-8/670/11-2-16/4199 "О некоторых вопросах облажения налогом на добавленную стоимость"

да есть, но там вроде сети делятся только на магистральные и не магистральные - 0,4 кВ

так вот, "не магистральные" это, может быть, и есть внутриплощадочные. или я не права?

не обязательно.
иногда это так а иногда и не так

в письме  (см.179 сообщение)
 в п.3 написано: освобождаются...бла-бла-бла...
-при создании системы электроснабжения: трансформаторные пункты 6-10/0,4кВа и линии электропередачи 0,4 кВ от ТП 6-10/0,4 кВ
т.е. получается, если в моем проекте по реконструкции ВЛ 10кВ есть ответвления 0,4 кВ от ТП, то они подлежать льготе по НДС.
так по крайней мере утверждают в экспертизе.
хотя бред получается из-за нескольких метров приходится делать отдельный ССР на 0,4 и КТП 10/0,4.
я тоже думала, что рассматривать нужно как-бы проект в целом...

если в вашем проекте есть и линия 0,4 кВ идущая непосредственно к жилому дому, то экспертиза права

жаль. у меня во многих проектах так. например тепловая сеть и маленькое ответвление небольшим диаметром на жилой дом. приходится для этого кусочка считать отдельно земляные работы, монтаж, демонтаж и т.д и делать отдельно ССР. увеличивается время составления сметной документации значительно...

ну то что локалка должна быть отдельная на этот участок - это без вопросов
а на счет отдельного сводного сметного на него - раньше это вроде не обязательно было.
хотя для НРРов наверное по другому не получится правильно и прозрачно НДС начислить...

я же не могу в одной и той же стройке сделать две разные локалки с НДС и без НДС. да и ССР в одном случае НДС начисляется в другом нет. придется делать отдельно...

Кто подскажет, на основании чего можно (или нельзя) в АВР включать земельный налог? Мне нужно обосновать..

Земельный налог можно включать в АВР на основании  главы 18 Налогового кодекса Республики Беларусь (Особенная часть), статья 203

Ребята, нужны ваши разъяснения по такому вопросу. Заказчик (только недавно начал работать по НРР-2012) по новому объекту(без льгот, НДС есть) выставил следующее требование. Т.к. в ССР нет строчки на отчисление земельного налога(на каком-то семинаре поднимался такой вопрос) - брать таковой Подрядчик при заключении договора и выполнении СМР не имеет право. На все наши возражения и ссылки на Налоговый кодекс ст.202 п.9, ответ один - покажите документ, где написано, что вы его должны брать, если он не учтен  в ССР ; у нас основной документ -это ССР : земельного нет - брать не имеете право. Неужто это действительно так? может мы что-то упустили (почему-то раньше этот вопрос не поднимался).

Нет не так.
https://brestvoda.com/rstc/o-zemelnom-naloge.html
Земельный налог в сметной документации не учитывается, за исключением случаев, когда известен подрядчик.
https://brestvoda.com/rstc/o-zemelnom-i-ekologicheskom-nalogax.html

Олег, СПАСИБО ОГРОМНЮЩЕЕ. Против писем РНТЦ сказать нечего! Настроение с утра подняли.))))  И +

В продолжение темы экологического налога хочу сказать, что РНТЦ в своем письме опять соврали. Экологический налог напрямую не включается в сметы, такой налог косвенно входит в стоимость свалки. Поэтому справедливо сказать, что размер экологического налога можно определить в полном объеме только при наличии конкретного Подрядчика, который платит свою экологию не только от образовавшегося на стройке мусора, но и за другие факторы "выбросов" образующихся в его хозяйственной деятельности.

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста!!! Считаю смету для договора.
У нас объект не бюджетный и не жилье. И у нас упрощенка. Брать методику для льготного строительства?..

Что вы имеете ввиду под методикой для льготного строительства?
если у вас упрощенка 5%,   то материалы с НДС сразу идут и цены на механизмы. вот и все отличие

У нас 3%. Значит НДС мы платим. И методика идет просто "Новое стр-во" Правильно?

да просто новое строительство и все. и внизу налоги 3% и НДС

Здравствуйте, поясните начинающему сметчику . Не нашла других тем об обсуждении данного вопроса поэтому пишу здесь. Служба заказчика. На основании каких законодательных актов включаются налоги и отчисления,относимых на расходы по текущей деятельности и земельный налог (выставляет подрядчик),причём данные расходы не прописаны в  договоре и не включены в конкурсную документацию  (а именно в расчёт текущих цен). В одних объектах подрядчик ранее не включал,а сейчас стал включать эти статьи,правомочно ли это,ричём я понимаю,что полностью эти затраты подсчитать не возможно,но хоть какую-нибудь сумму по аналоговым  объектам в принципе думаю включить в конкурсное предложение можно было.

Было такое письмо:
ВОПРОС: Каким образом следует включать в акты выполненных работ земельный и экологический налог по объектам капитального ремонта жилищного фонда в 2012 г.?
ОТВЕТ: Порядок исчисления земельного налога установлен главой 18 Налогового кодекса РБ (далее - НК), экологического налога - главой 19 НК.
Распределяют земельный и экологический налог в актах выполненных работ по объектам строительства в соответствии с принятой в организации учетной политикой.
Для объектов, документация на которые разработана в базисных ценах 2006 г., условный пример расчетов стоимости работ с начислением налогов и отчислений (в т.ч. земельного и экологического налога) в актах сдачи-приемки выполненных строительных и иных специальных монтажных работ приведен в письме Минстройархитектуры РБ от 01.04.2010 № 04-2-04/1130 «О порядке включения налогов и отчислений в акты сдачи-приемки выполненных работ».
При составлении сметной документации по нормам Инструкции о порядке определения сметной стоимости строительства и составления сметной документации на основании нормативов расхода ресурсов в натуральном выражении, утвержденной постановлением Минстройархитектуры РБ от 18.11.2011 № 51, экологический налог определяется в зависимости от объема и класса размещаемых строительных отходов, полученных от сноса зданий, сооружений и разборки конструкций, в соответствии с НК согласно порядку, изложенному в ст.208 главы 19. Земельный налог в сметной документации не учитывают, за исключением случаев, когда известен подрядчик. При подготовке цены предложения подрядчика и расчетах за выполненные работы подрядчик учитывает земельный и экологический налог (по ставкам согласно приложениям 6-8 к НК) в соответствии с действующим законодательством и принятой в организации учетной политикой.
03.08.2012 г.
Ольга Полякова, экономист
От редакции: С 1 января 2013 г. в Особенную часть Налогового кодекса РБ от 29.12.2009 № 71-З на основании Закона РБ от 26.10.2012 № 431-З внесены изменения и дополнения.

а что за налог относимый на расходы по текущей деятельности?
меня больше интересует тот факт если он не предусмотрен в конкурсной документации(в расчёте текущих цен )нет земельного и налоги и отчисления,относимых на расходы по текущей деятельности он должен включаться в акты выполненных работ или нет для этого основания

Это налоги относимые на себестоимость. Земельный и экологический.
Нет, не должен

а можно последний вопрос ,просто спросить мне не у кого. Подрядчик хочет эти суммы (земельный налог) забросить в дополнительные работы, т.к.  земельный налог выставлялся не подрядчиком, а субподрядчиком и изначально предусмотреть это было невозможно. Но в месте с этим у заказчика и подрядчика в договоре есть пункт,что мы должны им компенсировать земельный налог ,правда не указано по основным видам работ или по дополнительным,вот подрядчик и хочет это загнать в доп.работы.

Это уже другая история. Тогда надо пересчитывать НКЦ с учетом налогообложения субчика. В 1553-м это есть

подскажите, пожалуйста, садовое товарищество же не является жилым фондом?

УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
17 апреля 2010 г. № 185
О некоторых вопросах обложения налогом на добавленную стоимость оборотов по реализации работ по строительству, содержанию и ремонту объектов садоводческих товариществ
В целях создания надлежащих условий для налогообложения при выполнении субъектами хозяйствования работ по строительству, содержанию и ремонту объектов садоводческих товариществ:
1. Утвердить прилагаемый перечень работ по строительству, содержанию и ремонту объектов садоводческих товариществ*, обороты по реализации которых на территории Республики Беларусь освобождаются от обложения налогом на добавленную стоимость.
____________________________
*Для целей настоящего Указа под объектами садоводческого товарищества понимаются объекты общего пользования садоводческого товарищества, определенные в абзаце третьем части второй пункта 2 Положения о садоводческом товариществе, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 28 января 2008 г. № 50 «О мерах по упорядочению деятельности садоводческих товариществ» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., № 29, 1/9400).
2. Совету Министров Республики Беларусь в двухмесячный срок обеспечить приведение актов законодательства в соответствие с настоящим Указом и принять иные меры по его реализации.
3. Настоящий Указ вступает в силу после его официального опубликования и распространяет свое действие на отношения, возникшие с 1 января 2010 г.
Президент Республики Беларусь
А.Лукашенко
УТВЕРЖДЕНО
Указ Президента
Республики Беларусь
17.04.2010 № 185
ПЕРЕЧЕНЬ
работ по строительству, содержанию и ремонту объектов садоводческих товариществ, обороты по реализации которых на территории Республики Беларусь освобождаются от обложения налогом на добавленную стоимость
1. Подготовка и выдача исходно-разрешительной документации на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт и благоустройство.
2. Предпроектные, проектно-изыскательские работы, выполняемые по договорам подряда (субподряда).
3. Отвод земельных участков для строительства, подготовка территории строительства.
4. Проведение государственной экспертизы проектно-сметной документации.
5. Строительные, иные специальные монтажные и пусконаладочные работы, выполняемые на объектах садоводческих товариществ по договорам подряда (субподряда), в том числе при проведении текущего ремонта.
6. Благоустройство и озеленение, осуществляемое в пределах земельных участков общего пользования садоводческих товариществ.
7. Предоставление строительных машин и механизмов для выполнения строительных, иных специальных монтажных и пусконаладочных работ.
8. Осуществление функций авторского надзора, технического надзора, заказчика, застройщика.

 

Коллеги, поделитесь опытом.
Вопрос про арифметику: кто как выделяет НДС из общей стоимости работ, имея общую стоимость и процентное соотношение от Заказчика?
Допустим, есть договор на выполнение каких-то работ с ценой за единицу измерения (1м3 - 10 000 руб). 
Выполнили в отчетном месяце 120 м3 (120х10 000 = 120 000)
Объект делится: 70% - жилье, 30% - не жилье.
Как вы распределяете сумму, как выделяете НДС?
Спорная ситуация с Заказчиком, которая, по сути, не влияет на итоговую сумму, но влияет на такой важный момент, как уплата НДС (!), что нас и пугает...

1-й вариант:
120 000/100х70= 84 000 -жилье, НДС - 0
120 000/100х30= 36 000 -не жилье, в т.ч. НДС - 6 000.

2-ой вариант:
120 000/ (30х1,2+70)х70= 79 245 - жилье, НДС - 0
120 000/(30х1,2+70)х30х1,2= 40 755 -не жилье, в т.ч. НДС - 6 793.

У вас 10 000 цена с НДС или нет? Делят объем, а не сумму. У вас 120 м3 объема, и 70% этого объема должно быть рассчитано по методике льготы по НДС (маты с НДС и все такое) и 30% объема по методике с НДС.
Т.е если 1 м3 = 10 000 р. без НДС, то это не значит, что этот же м3 с НДС будет стоить 12 000 р. а будет меньше, в зависимости от материалоемкости.

упустила. да. с НДС. Эта цена включает все затраты. Даже материалы не интересуют подробно Заказчика. Цена твердая, объем есть. Сумма к оплате есть общая. Задача: разделить ее на 2 акта.

Так у вас изначально расчет не верный значит. Надо посчитать весь объем по методике как для жилья и умножить на 0,7. - получится сумма на льготируемую часть. Затем посчитать весь объем по методике с НДС в конце и умножить на 0,3 - это будет сумма на не жилую часть.

но ведь если у нас только С-2б, то негде учесть эту методику, надо верно разделить сумму на льготу и нельготу, выделить правильно НДС. Неужели никогда не встречали такого? не всегда же полный акт С-2а предоставляется. Очень часто руководители договариваются на определенную сумму (которая включает все, все затраты, в том числе НДС), на эту сумму составляется протокол согласования и заключается договор, а уже разделить как положено в актах поручается нам. Вот у нас и возникло сомнение насчет правильности разделения...Мне интересно кто как делает, как обосновывает, тут же много людей, кто гораздо дольше меня в этом варятся, так сказать))

Методика с льготой и без льготы рассчитывается сразу при расчете цены.
делят правильно при расчете цены, а не в актах, ерунда какая-то. Поймите, что в зависимости от материалоемкости стоимость работ по льготируемой части объекта может быть разной, так как при расчете льготной части стоимость материалов включается в расчет С НДС, и если у вас материалоемкость объекта скажем 50%, то сумма расчета будет одна, а если 70%, то сумма расчета на тот же объем будет в разы больше. Нельзя так делать, как вы говорите. И не один из вариантов деления суммы верный не будет. Если 120 000 включают НДС, то 30% объема от этой суммы будет 36 000. в том числе НДС 6 000, Остаток суммы приходится на льготируемую часть, и этот остаток у вас завышен грубо говоря на разницу общего НДС на этот остаток за минусом НДС на стоимость материалов. На жилье это ерунда полная.

а почему вы берете от 120 000 30%? процентное соотношение ведь дает разделение физических объемов, а не суммы НДС. То есть, логично "добавить" к этим процентам НДС: 30х1,2+70=106% - это полная сумма, то есть, 120 000 - это 106%, в которых 100% - это стоимость работ, а "лишние" 6% и есть НДС, который начисляется на нельготируемую часть (30%).
это в идеале. а зачастую в руки попадает подписанный договор, по которому надо сделать процентовку, а руководителей устраивает стоимость в 120 000, в которую входит все. "А ты уже, как специалист, разнеси куда там надо". Не всем везет с грамотными руководителями, которые понимают важность скрупулезности на стадии заключения договора. Да даже не каждый юрист, к сожалению, признается себе, что работа сметчика в договорной теме тоже нужна и важна. Мне вот сейчас доводится настаивать на включении пункта про изменение договорной цены из-за стоимости материалов, когда  устно  с подрядчиком оговорено, и цена рассчитана с республиканскими ценами, а юристка самовольно исключает этот пункт, и это не единственное..

Хорошо, уберем НДС 120 000-20 000=100 000 без ндс. Итого 30%=30 000 без ндс, 36 000 с НДС. 
Это не в идеале, это всегда так делается. И если надо выдти на сумму, то и расчеты вести правильно, корректируя что-то в них, а не выделять льготу по стоимости.
Сколько реально стоят материалы без НДС в вашем расчете? Попробуем выйти на правильные суммы путем корректировки их стоимости, так хоть в глаза не будет бросаться что расчет левый. 

так НДС же не будет 20% от всей стоимости, а 20% только от 30%, которые "сидят" в 120 000
расчет материалов не делается, это заказчика не интересует, мы указали в договоре, что готовы сделать "работы со всеми затратами на их производство" за эти 120 000))))

Я же спрашивал:
и вы ответили:

да. с НДС. моя задача - выделить этот НДС правильно, т.к. он не на всю сумму начисляется .а только на нельготируемую часть, т.е. 10 000 включает оплату работы и на льготируемой части объекта, и на нельготируемой, а также сумму НДС  - все это и есть 10 000.

Да, задачку вы хорошую поставили. Что-то вроде такой формулы выходит:
Пусть НДС=х
0,3*(10 000-х)*1,2+0,7*(10 000-х)=10 000

именно, а это и есть 2-й вариант расчета. Так, +1 есть))) спасибо за ваше время!

Да, с разных сторон смотрели. Но истину нашли. ))

Добрый день!
Разрабатывается проект организации работ по сносу объектов капитального строительства (частных домовладений) - подготовка территории строительства для многоэтажной жилой застройки в перспективе. Сметы на снос объектов включены в главу 1 «Подготовка территории строительства» сводного сметного расчета.
Как следует применить нормы Указа Президента Республики Беларусь от 26 марта 2007 г. №138 в части освобождения от обложения налогом на добавленную стоимость?
Освобождаются ли работы по подготовке территории в полном объеме от НДС, если не в полном объеме, то какая часть освобождается от НДС?
Освобождаются ли работы по проектированию, в том числе экспертизе, подготовки территории в полном объеме от НДС, если не в полном объеме, то какая часть освобождается от НДС?
Комментарии в письме МАиС и МНС от 23.10.07 №11-2-16_4199 "О применении отдельных норм указа №138 от 26.03.2007 по вопросам обложения НДС" трактуются по-разному.
Ваше мнение, коллеги?

кто оплачивает экологический налог? спс может разъяснение есть.

💡Размещение вакансий на Proekt.by(👥35k+) и Телеграм-канале(👥5,5k+)!
Аудитория Proekt.by: ~ 40 000 специалистов ежемесячно: проектировщики, конструкторы, архитекторы, ГИПы, ГАПы, сметчики, инженеры ПТО, руководители различных уровней, строители и монтажники.