Расчеты в текущих ценах / Корректировка актов выполненных работ  

почитайте в этой теме http://proekt.by/rascheti_v_tekushih_cenah/izmeniya_pri_sostavlenii_procentovok_v_2010_godu-t15312.15.html

Тему я прочитала, но ответа не нашла на свой вопрос. Всё дело в том, что у нас строительство дома с офисными помещениями. Проектировщики по ошибке не просчитали инсоляцию соседнего дома, что привело к необходимости уменьшения в размерах нашего дома и соответственно процента соотношения офисных и жилых помещений. А теперь мне надо производить корректировку АВР за прошлый год, а это не один акт. Не хотелось бы переплачивать налоги. Правильно ли будет, если новую ставку на НДС и инновационный начислять только на разницу между "Всего стоимость в текущих ценах" по АВР за 2009г  и АВР за 2010г.?

а у вас изменяется только соотношение между жилой и встроенной частями, или в том числе и физические объемы работ?

У меня ситуэшин интересный: % от выручки старая прога посчитала неверно (перепуталось с ИФ). в конце декабря. Я корректировочку быстренько - а мне не подписали. говорят в марте будем еще работы просить вас делать - вот тогда и скорректируете. Вопрос: каким образом?

да, только соотношение между жилой и встроенной частями, но они сразу тянут и объемы автоматически

если меняются объемы, то нужно делать полноценную корректировку "+"  "-"

Мне кажется, что у Вас все должно оформляться как доп. работы по скорректированной и переутвержденной документации.

Старые АВР я буду минусовать, а вот что с новыми АВР? Работы то выполнены в 2009г., поэтому на новых АВР я буду писать корректировка 2009г. в апреле 2010г. А вот что делать с этими налогами? А брать как допработы нельзя, т.к. эти выполненные работы войдут и в корректировку. Мы выполняли работы в той части здания, которая не изменилась. Если бы это происходило в 2009г., то вопросов бы не было, а в 2010г. поменялся НДС и с/х налог отменили. Может кто-нибудь попадал в такую ситуацию, помогите. 

ВСЕ налоги берете новые - 2010 г (т.е. НДС-20%, с/х-0%)
единственное исключение - материалы по жилой части, по ним НДС берете 18% (если вы их покупали с такой ставкой)

Под скорректированными работами я подразумевала работы, которые Вы делаете по переутвержденной документации, с новыми налогами 2010 г.

подскажите пожалуйста....как правильно поступить....принесли АВР (2 шт.) в марте корректировка за октябрь и декабрь 2009 со старыми налогами ... плюс к нему процентовка за март с новыми налогами ...сложили это все и свели в одну справку С-3..... но по-моему так нельзя делать...налоги должны ставить уже 2010 г. ...
где можно почитать нормативную литературу чтоб они успокоились и переделали все это

если это не жилье, то все налоги должны быть текущие

Для НДС нормативкой является особенная часть налогового кодекса

Статья 103
…
10. При изменении порядка исчисления налога на добавленную стоимость (изменении состава плательщиков, объектов налогообложения, налоговой базы, момента фактической реализации, ставок, порядка применения освобождения от налогообложения) новый порядок исчисления применяется в отношении товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных (выполненных, оказанных), переданных с момента изменения порядка исчисления налога на добавленную стоимость.

а вообще как таковой четкой нормативкм практически нет, все больше по журналам)
тут общая логика
налоги они будут платить в текущем году и потекущим ставкам налогов
такие они и должны включать в акты

Ситуация:
делаем процентовку на жилье. следовательно материалы нужно включать с НДС??
Так мы купили материалы в декабре с 18%, значит сейчас мне нужно включать с 18%
А еще были такие материалы где 14,5=НДС ?? с такими материалами что делать??

для жилья с каким НДСом вы материалы купили, такой НДС и переносите на стоимость строительства (выставляете заказчику в процентовке)

Предстоит делать перерасчет акта за июнь 2009г в мае 2010г. (снятие премий). Я предполагала взять июньские индексы и налоги 2010г., т.к. перерасчет в 2010 году. Генподрядчик утверждает, что нужно брать и налоги 2009г., вроде было какое-то письмо о том, что, если снимаются только премии, то налоги берутся 2009года. Може кто знает об этом письме, или все-таки правильнее взять налоги 2010г.? И не будет ли при 1-ом варианте (2009г) проблем в бухгалтерии по отражении этой корректировки?

по мне так нужно не только налоги текущие брать (а это наверняка, если речь не о жилье конечно), но и индексы текущие - в качестве компенсации заказчику за пользование деньгами, если конечно эти работы были своевременно оплачены

нет, не жилье

значит налоги текущие и индексы текущие

Прочитав тему, до конца я не понял... Сейчас сижу думаю как сделать перерасчет за ноябрь 2009, в АВР были неправильно забиты проценты НР и ПН, объект был сдан еще в декабре 2009. Как мне правильно оформить перерасчет, подскажите пожалуйста.

Делайте процентовки на минус, а вместо них другие с учетом налогообложения 2010 года и индексами, когда выполнялись работы (см. письмо №04-2-04/2186 от 06.07.2010 МАиС)

А можно письмо прислать, а то чё-то найти его не могу, буду очень благодарен.

Смотри сюда

Делайте процентовки на минус, а вместо них другие с учетом налогообложения 2010 года и индексами, когда выполнялись работы (см. письмо №04-2-04/2186 от 06.07.2010 МАиС)
[/quote]
разве с учетом налогообложения 2010 года?? раз перерасчет за 2009 год, то и налоги как в 2009 году были. Разве нет?

разве с учетом налогообложения 2010 года?? раз перерасчет за 2009 год, то и налоги как в 2009 году были. Разве нет?
[/quote]

Нет, ведь пересчет вы делаете этим годом, а не 2009

НЕТ
пересчет вы будете оформлять актом за текущий период
и в нем, соответсвенно, должны быть текущие налоги

Что-то я совсем запутался. В письме №04-2-04/2186 от 06.07.2010 МАиС написано: "пересчет необходимо производить с учетом особенностей налогообложения и по индексам изменения стоимости периода, в котором выполнялись данные работы", с индексами понятно, а налоги. Так как правильно пересчет сделать?

Допустим, вы пересчет делаете в октябре 2010 пишите в шапке: акт за октябрь 2010 (пересчет за ноябрь 2009 г акт №1) Налоги на октябрь 2010 года

Ошибочно указав лишние объемы, переделали акт за июль месяц,  в реестре указали разницу с минусом, сделали акт за сентябрь(в августе выполнения не было) и то, что получилось в результате, внесли в справку формы С-3. Подскажите, пожалуйста, мы сделали правильно? И где можно уточнить по этому вопросу в нормативке?

У меня такой вопрос. Был договор с "Х"-как бы заказчик. АВР были за август, сентябрь 2010. Выясняется, что по этому объекту есть"У"- генподрядчик. Сейчас я должна заключить договор с "У". АВР за 08,09.2010 с минусом- должны кем-то подписываться? или просто по реестру снятие в октябре?. Договор новый заключается в октябре. АВР будут проходить в октябре. Индексы должны применяться за 08,09.2010? Какой месяц должен стоять на актах и справке?

А мне почему-то кажется, что вы не правы. В письме же написано "В случае возникновения необходимости корректировки актов сдачи-приемки выполненных работ, их пересчет необходимо производить с учетом особенностей налогообложения и по индексам изменения стоимости периода, в котором выполнялись данные работы.
Также следует иметь в виду, что в случае увеличения выручки генподрядной организации, на сумму этого увеличения должны быть начислены налоги в соответствии с действующей системой налогообложения на момент перерасчета."
Т.е. только увеличение выручки по действующей системе налогообложения. В 1-ом абзаце же все конкретно написано - налогообложение и индексы, периода в котором выполнялись работы.

письмо-письмом
но в текущем периоде делать акт с еактуальными налогами категорически не верно

А если работы сделаны в апреле 2010, затем в сентябре выходит корректировка основной сметы, в которой снимаются некоторое работы забранные в апреле, производим корректировку акта октябрем 2010г.  Индексы берем октябрьские?

Нет, индексы берете апрельские

по письму индесы должны быть апрельские.
но тут возникает вопрос об индексации использования бюджетных денег
не хочется считать её отдельно
поэтому я обычно брал и индексы текущие
а на сколько это правильно...
по крайней мере цитируемому письму этот подход не соответсвует)

Ну, тут не вина подрядчика (если только он не просил заменить расценки на более дорогие), что вышли изменения ПСД
Я бы индексацию не делала, просто акт за ноябрь 2010 - пересчет за апрель 2010, индексы апрельские.

Т.е определенного документа, как правильно делать нет? 

Спасибо.

а если в новой смете объемы порезали?)
хотя конечно нужно подходить к вопросу индивидуально

Спасибо Вам большое! +) И еще: никак не могу найти ответ на вопрос, который меня и не только меня, но и бухгалтерию, мучает. Причем, никто мне не ответил на него. А дело вот в чем: сделали процентовку в июле, ошибочно включили расценки на работу и материал, пересчитали(исключив лишнее), затем сделали реестр, указав в нем правильные и неправильные суммы по процентовке июльской, получилась у нас разница, далее закрыли процентовки в сентябре, тоже указали сумму в реестре, и в итоге получилась сумма за минусом этой разницы, допустим закрыли на 44 566 193 - 2 356 078=42 210 115, эту сумму указываем в справке С-3(42 210 115). Прикладываем реестр на корректировку к актам(их фактическая сумма 44 556 193), бухгалтерия говорит так не должно быть, а как должно быть...? Кто прав? Может, подскажете, а? Спасибо

Люди, подскажите, мы делаем правильно или нет? Нужно ли делать реестр или как?

В реестре:
акт 1 - корректировка = -2 000 000
акт 2 - сентябрь = 44 000 000
итого 42000000, соответственно в С-3 = 42 000 000

Бухгалтер говорит, что в акте выполненных работ сумма 44 000 000, а в справке С-3 42 000 000, так не должно быть, где показать что мы отняли 2 000 000?

Правильно говорит, если у вас один акт.
А как вы снимали работы? В общем акте за сентябрь? или отдельным актом?

Мы же в июле делали корректирующую процентовку. А как мы должны были сделать в сентябре? Сделали реестр и все.

по-моему, все верно. надо в реестр и в справку С-3.

Люди, помогите разобраться, как нам поступить!!!

а вы правильно сделали, в принципе. можно еще полностью тот акт не минусовать, а только то, что перебрали. ну и снова в реестр и С-3.

Вот я и хочу сделать за минусом то, что перебрали: расценки на работу и материал, а вот как показать, что удалены машино-механизмы из расценки, а также взяты неправильные коэффициенты к ЭММ, как это показать?

У вас за сентябрь должно быть 4 акта, первый с "-", остальные с "+", тогда у бух-рии не будет вопросов и суммы будут сходиться
Если делать отдельно, то сначала минусуете то, что процентовали в июле неправильное, далее расценки плюсовые с корректоровкой ЭМиМ.

минусуете ту расценку с механизмами, а с плюсом покажите нужное вам или просто минусуете механизмы, которые перебрали. с индексом поступить можно так: в расчете по механизмам минусуете механизмы с неправильным индексом и плюсуете с правильным

Я не совсем понимаю, как я могу работы с неправильным индексом минусовать, ведь я применила "отдельный индекс" при расчете методикой ЖКХ, а надо было применить "общий индекс". Он же устанавливается в параметрах и ко всей процентовке применяется.

тогда объясните конкретнее, что за индекс и на что вы его применили. я поняла так, что вы неправильный индекс на механизмы поставили

Это тот индекс, который применяется  при расчете из базисных цен в текущие цены, и он устанавливается в параметрах как "общий индекс стоимости ЭММ по видам работ", а я применили "отдельные индексы стоимости по видам работ". Как мне теперь это исправить?

я не понимаю... есть общий индекс на ЭММ из приложения 7 (сборники РНТЦ), а есть на каждый механизм свой индекс из приложения 11. так вот вы какой применили???

Все дело в программе, в которой я работаю: если я в параметрах выставляю "применить отдельные индексы на каждый вид" и не проставляю индексы на каждый вид(по незнанию), то мне в текущих ценах программа пересчитывает, т.е. умножает все на "10". Поэтому я не знаю, как мне все исправить и сделать как нужно. Нелепая ошибка!Может, вручную все перебить?

Люди, спасибо всем за участие, во всем разобралась!!!

И так, по актам перерасчета имеется только одно письмо МАиС  № 04-2-04/2186 от 6 июля 2010г., на которое здесь все ссылаются. Согласно его индексы берутся того периода, в котором выполнялись работы. Мы делаем корректировку акта за ноябрь 2010г. в январе 2011г. по индексам ноябрь 2010г, у нас получается минусовая процентовка. Наш Генподрядчик считает, что мы должны акты корректировки выполнить по индексам января 2011г., т.е.  тем самым сделать индексацию полученных денег. На вышеназванное письмо Генподрядчик говорит, что это частный случай для контрактной организации (ООО «Варанда») и на всех не распространяется, что не понятно какая была у них ситуация, вот если бы было письмо-запрос ООО «Варанда» в МАиС. Уважаемые господа, может у кого-нибудь есть это письмо?

а может заказчик вам подскажет нормативный документ, которым он сам руководствуется (требую перерасчета другими индексами)

Генподрядчик прислал замечания по актам, в т.ч. пересчитать корректировочный акт по индексам января 2011г. без указания нормативного документа. Пишу письмо, чтобы он обосновал свое требование.

❗️Пора! Набор на 2-ой сезон Телеграм-битвы проектных команд! 
Зачем это нужно?! Сплотить проектную команду и показать вашу компанию изнутри для кандидатов на открытые вакансии!