Расчеты в текущих ценах / Материалы Заказчика в расчете  

Вообще-то, вопрос цены материалов лежит в компетенции бухгалтерии (или Вы сами выписываете накладные на материалы?).  Главное - не нарушите ли Вы тем самым условия договора? Для общего развития: Указ от 25.02.11 №72.

повторяю по просьбе

В консультанте есть сноска, что этот документ утратил фактическую силу в связи с отменой разъяснений 1999 года. ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА АРХИТЕКТУРЫ И СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ, МИНИСТЕРСТВА ЭКОНОМИКИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ, МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ, МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 18 января 2008 г. N 2/19/15/6

это известно, но порядок таким же и остался: маты зака - это МЗ, маты гена - продажа

Моя поправка выглядела не корректной, прошу прощения.

да все нормально

подскажите, пожалуйста, а где это написано? мой бухгалтер не согласна с тем, что передача для производства работ без права собственности и ответственное хранение - одно и то же... не нахожу официального документа с таким определением.

в 10-й инструкции все есть. Пусть бух ваш посмотрит название счетов куда будет приходовать и на что списывать

но там как раз и называется субсчет "Строительные материалы, переданные для производства работ", а не "строит.мат-лы, переданные на ответственное хранение"

Ну так а что еще нужно-то? Вы же не ответственно храните, а пускаете их в работу.    Разница чисто формально в самих понятиях. Но и то, и то - это забаланс, т.е. без перехода прав собственности.

ну да..тут главное правильно учесть, а уж как мы будем это называть. просто даже интересно, почему эти материалы все называют мат-лами на отв.хранение? но еще такие вопросы:
1. как все же верно должен быть оформлен документ на передачу, т.е. накладная, а именно, указывается ли в самой накладной, что это именно "на ответственное хранение", или можно это опустить и каким-то другим способом указать (например, в письменном уведомлении, как сказано в п22. инструкции №10 :"По каждому факту передачи материалов заказчика (за исключением передачи материалов от заказчика генеральному подрядчику) передающая организация обязана письменно уведомить получающую организацию об основаниях и цели передачи, а также подтвердить принадлежность передаваемых материалов к материалам заказчика.")?
2. если сумма НДС в накладной указана. Получается, если объект делится на части (льготируемую и нельготируемоую), то надо в льготируемой учитывать с НДС, а в нельготируемой без НДС..?я так понимаю, что сумма не должна быть указана, т.к. бухгалтерия выписывает одну накладную на все, а мы уже в расчеты по частям берем нужный процент, поэтому наши суммы НДС будут разные (наш в процентовке и бухгалтерский в накладной), поэтому, наверное, и не указывается сумма, так?  только ставка указывается. Надо ли переделать накладную? и чем чревато, если оставим, как есть?

нет, передается все одной накладной и в ней указывается только ставка НДС, по которой приобретался материал. Делить не нужно. В части льготы в акт материал будет включен С НДС, где нет льгот - без. НДС.
обычно указывают как материал заказчика. И № договора.

я об этом  и говорю))
бухгалтерия выделила сумму ндс  в накладной, меня это смущает, т.к. НДС, который уплатили при приобретении они же должны у себя где-то "там" учитывать, а в актах ндс будет другой, т.к. не вся стоимость обложится налогом, а только часть, которая не льготируется. Для этого, как я понимаю, и написано в инструкции, что в  накладной указывается только ставка ндс, а не  сумма? или для чего? я считаю, что надо накладную переделать, а бухгалтерия не согласна со мной. Чем чревато оставить накладную в таком виде, как она сейчас (описано выше)?

да по большому счету ни чем, но при аудите замечание сделают однозначно.

Так все-таки как должны выписывать накладную согласно этого нункта инст. 10:"при передаче материалов заказчика для выполнения работ на объекте, работы по строительству которого не облагаются налогом на добавленную стоимость или облагаются налогом на добавленную стоимость частично, указываются наименование, количество, цена, стоимость материала и ставка налога на добавленную стоимость, по которой заказчиком был уплачен налог при приобретении этих материалов." цена с ндс или без?

без

Здравствуйте. Помогите пожалуйста в следующем вопросе:

Смета была проектная (НРР-2012). Материал только Заказчика. Сделали смету к договору, цифры в расценках совпадают с проектными, ниже в расчете материал Заказчика (по "проектным" ценам) вычитается как положено из суммы работ для налогообложения и т.д....p.s. при расчете учтен прогнозный индекс...

Пришло время АВР...ни разу такой не делал...с материалом Подрядчика все понятно...прогнозный...отклонения +/- итог.
А как быть с материалом Заказчика...ставить в расценках фактические цены? (технадзор скажет что цифры расходятся с проектной сметой)...
Подскажите/помогите, может у кого пример есть вышлите пожалуйста evil_live@mail.ru

так же делаете через отклонения, как и материалы подрядчика...
но по-правильному, надо было ставить цены на маты зака 0 в расчете своей цены, а потом справочно показывать МЗ в С2б
суммы по ттн МЗ должны совпадать с актом выпол. работ

...так же делаете через отклонения, как и материалы подрядчика...
может пример есть как это выглядит в АВР через отклонения с материалом Заказчика?
Спасибо.

Подскажите как быть? В договоре прописано, что все материалы заказчика, стоимость за выполненные работы за м2 (ист. фин. собственные средства заказчика). По договоренности заказчик согласен возместить нам стоимость топлива израсходованного на использование пневмонагнетателя. Как правильно выставить его заказчику? (отразить в АВР)

В прочих затратах отразить, чтоб в СМР вошло, иначе если только в С-3а в "другие", то можно влететь на нелицензионной торговле топливом.

а в договоре необходимо прописывать это? ведь там четко написано, что все материалы поставляемые на объект являются материалами заказчика...

Выходит не все, всяко бывает. Да, надо в договор внести, доп. соглашением.

а мне кажется, что лучше в с-3 через с-4 прогнать, бензин - это горючее для эмим, а не материал для производства работ

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли материалы Заказчика не включать в смету к договору? Перечень материалов, предоставляемых заказчиком, прописывается в приложении к договору.

согласно действующим нормативам, МЗ в расчет стоимости цены подряда не включается

Спасибо. А как потом их списывать? Включать в ведомость используемых материалов к АВР?

да, а также справочно прописывать стоимость в актах (с2а, с2б, с2в) там есть строка

Спасибо большое.

Подскажите, пожалуйста... Моя бухгалтерия отписывает материалы генподрядчику, ставит цену сразу с НДС, отдельно ставку и НДС не прописывает. У меня есть и жилая, и нежилая часть. Когда я считаю нежилую часть, у меня ж в расчет и стат отчетность должны попасть материалы без НДС. Т.е. я сама снимаю этот НДС с цены? Это вообще нормально? Он же немного может не сойтись с накладной....

бух должна оформить как в инструкции написано
22. Передача материалов заказчика подрядной организации для выполнения строительных работ оформляется товарно–транспортной накладной ТТН–1 или товарной накладной ТН–2, утвержденными постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 18 декабря 2008 г. № 192 "Об утверждении типовых форм первичных учетных документов ТТН–1 "Товарно–транспортная накладная" и ТН–2 "Товарная накладная" и Инструкции по заполнению типовых форм первичных учетных документов ТТН–1 "Товарно–транспортная накладная" и ТН–2 "Товарная накладная" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 41, 8/20328). При оформлении этих документов учитываются следующие особенности:
при передаче материалов заказчика для выполнения работ на объекте, работы по строительству которого облагаются налогом на добавленную стоимость, указываются наименование, количество, цена и стоимость материала. Ставка и сумма налога на добавленную стоимость не указываются;
при передаче материалов заказчика для выполнения работ на объекте, работы по строительству которого не облагаются налогом на добавленную стоимость или облагаются налогом на добавленную стоимость частично, указываются наименование, количество, цена, стоимость материала и ставка налога на добавленную стоимость, по которой заказчиком был уплачен налог при приобретении этих материалов.
Стоимость передаваемых материалов заказчика определяется по стоимости, числящейся в бухгалтерском учете заказчика, с учетом способов оценки материалов при выбытии.
По каждому факту передачи материалов заказчика (за исключением передачи материалов от заказчика генеральному подрядчику) передающая организация обязана письменно уведомить получающую организацию об основаниях и цели передачи, а также подтвердить принадлежность передаваемых материалов к материалам заказчика.

Добрый день! помогите, пожалуйста, прийти к правильному решению... объект "модернизация общежития...", финансирование - бюджет. договор от ноября 2015г. до объявления торгов, заказчик сам закупил окна. и в конкурсной документации сметная стоимость этих окон уже исключена из расчета стартовой цены заказчика. теперь мы (подрядчик) составляем акт выполненных работ. мы должны показать материал заказчика. как это сделать правильно?                     
наш вариант, это - зануляем в акте выполненных работ материалы заказчика(их стоимость и транспорт). в расчете получается, что индексируем только материал подрядчика. отклонения материалов не показываем. отдельно делаем расчет материалов по фактическим ценам, чтобы показать заказчику отписанные им мат-лы и чтобы наша бухгалтерия видела фактическое списание. это правильно?
ведь обычно мат. заказчика входит в статистику. а в данном случае (раз в АВР они занулены),то только в расчете мат-ов справочно можно увидеть их стоимость(включенную по накладной от заказчика). а в статистику входит голый монтаж. правильно ли это?

Да, все верно
однако, вы должны использовать с-2б, где есть строка МЗ и статистика

Ну в статистику они должны попасть обязательно, на мой взгляд. Вы же занизите ее искусственно, если они туда не попадут. От нее потом отлисления в ГСН считать заказчику.

естественно
*стоимость работ для статистической отчетности подрядчика (определяется с учетом стоимости использованных в расчетном периоде материалов заказчика и сумм, учитываемых
при расчетах за выполненные работы в связи с корректировкой неизменной договорно

внесли в расчет фактическую сумму МЗ вручную (тонкости программы) - в статистику МЗ включаются. получается мат-лы подрядчика по сметной цене, а заказчика по фактической. здесь нет нестыковки?

Ну в вашем случае, раз вы не показываете отклонений, цена материалов подрядчика якобы и есть фактическая. Все сходится.

нет, т.к. материалы заказчика согласно инструкции о бухучете №10 всегда включаются по цене при передаче МЗ, т.е. факт
а ваши сметные, как правильно сказала Синтия, это ваш факт
а разница в цене - ваша фин. деятельность

Добрый день.
Помогите!Может есть у кого-нибудь образец письменного уведомления  (По каждому факту передачи материалов заказчика (за исключением передачи материалов от заказчика генеральному подрядчику) передающая организация обязана письменно уведомить получающую организацию об основаниях и цели передачи, а также подтвердить принадлежность передаваемых материалов к материалам заказчика.) stelmakh28@mail.ru

Доброе утро, прошу помощи. передали генподрядчику матзаказчика готовую смесь 100м3 по тн без ндс. Сейчас при съемке выяснилось, что ГП отметку перелил, готов компенсировать нам стоимость бетона. Эту стоимость я сниму в с3 уже с ндс в деньгах к оплате. Снять в справке принципиально, так как денег у них нет аресты, сами не вернут нам. Какой первичкой оформить это дело? Ведь фактически передан был физический объем, а снять хочу деньги

Светлана, не совсем поняла, а первоначально по проекту необходимо было 100м3?

Да, 100, они работу сделали, но перелили, полетел 0, корректн проект дорого, будем демонтировать эту подготовку и менять подрядчика. Работу процентовать не могу, а материал наш заказчика испорчен. Коль мы расстанемся с этим подрядчиком, нужно свести концы, деньги они нам не вернут за испорченный, а вот в справке разумно по деньгам снять. Бухг моя не знает, что под этот зачет оформить, какую первичку

за чей счет будет демонтаж? пытаюсь выстроить цепочку, чтоб найти первичку

Ой... По демонтажу за наличку все стороны разберутся, и мы и старый и новый генподрядчик. И новый запроцентует уже устройство подготовки (типа новой, но фактически после переделки).  Со старым получается по бумагам, что мы им отдали бетон, они работу не сделали и материал похоронили, мы теперь хотим списать бетон и деньги компенсировать. У меня в акте есть и другие работы скажем 500млн к оплате - 100млн снятие за бетон, итого к оплате 400млн. Вот как, отдали же мы им без ставки НДС, а вернут деньги получится как реализация...

но ведь по бумагам будет видно, что бетона ушло на объект 200м3, а в реалии будет 100м3
может все же письменное уведомление подрядчика о некачественно выполненных работах и понесенных затратах заказчика по переделке
составите акт произвольной формы, на основании его снимите работы по бетонированию, спишите материал в утиль, выставите подрядчику сумму убытков

но ведь по бумагам будет видно, что бетона ушло на объект 200м3, а в реалии будет 100м3
[/quote] да, 100 уложили, 100 запороли одной ногой подрядчик в банкротстве, снять работы неоткуда они не запроцентованы. Вот сейчас сворачиваем акт и расстаемся, реалии вот такие, как быть?

Как вот происходит возврат денег, вот закрывается объект, матзаказчика бывают остатки, по договору генподрядчик должен вернуть заказчику... Не могу определить для себя зону ответственности, вроде бухгалт вопрос... Может так:
сначала акт
1) печатаю сверку по 003 счету
2) в результате зависло 100м3
3) письмо верните назад или деньги с учетом НДС
4) акт взаимозачета подписываем для бухгалт
5) снимаем со справки

тут как бы вопрос...
при списании на объект материала зака покупной ндс идет у зака в зачет...
пусть подрядчик вернет вам по ттн мат.зака и купит его у вас по ттн с ндс, тогда ндс пойдет зачетом у него

Ага!!! Спасибо большое!!!

Здравствуйте. Помогите разобраться. Нам заказчик передает материалы. В ТН указана только ставка НДС (без суммы). Вроде все правильно, согласно инструкции. Но при процентовании то НДС накрутится, и тогда сумма материалов заказчика в акте и в ТН не будут сходится? Как быть с этим?

Все нормально будет. На льготируемые по НДС объекты материалы заказчика в акты включаются с учетом НДС, по указанной в ТН ставке. И сумма в ТН будет сходиться с суммой без НДС в акте.

так в том то и дело, что в акте суммы материалов без НДС нет, а есть только с НДС

не важно, сумма по ТН + сумма НДС в бухгалтерии заказчика на эти материалы дадут в итоге вашу сумму в акте. 

спасибо. все понятно

Добрый день! Как поступить с транспортом на материал заказчика, а точнее как отобразить его в акте выполненных работ. Если мы возили материал со склада заказчика на объект. И правомерно ли в данной ситуации брать транспортные расходы в % отношении от стоимости материалов. Подскажите, пожалуйста.

Мы выставляли отдельным актом, где указывали транспорт на материал заказчика, но не процентом, а по факту, по путевым листам стоимость выставляли.

думаю можно по проценту, можно и по факту - запрета нет. Методу эту естественно нужно зафиксировать в договоре (доп соглашении)

Пожалуйста, подскажите. Какая ответственность для организации-подрядчика может наступить в случае нарушения 4 инструкции, а именно отсутствие ттн на передачу материала заказчика, при этом подрядчик оформляет АВР. Суть в том, мы работаем и с физлицами тоже. В целях оптимизации налогообложения, мы делим работу с физиками на 2 сделки: продажа конструкций и монтаж конструкций. Определяется сделка гибридным договором подряда (поставка+монтаж), происходит и поставка и монтаж в 1 день. Но физлицо отдать нам в монтаж конструкции по накладной не может.

на сколько помню, инструкция разработана для организаций.
для физ.лиц думаю возможно применение УТРАТИЛ СИЛУ!!!! указа от 15 марта 2011 г. № 114 «О некоторых вопросах применения первичных учетных документов» (указала для направления мыслей))), утвердить док - акт передачи материалов заказчика в монтаж, внести все необходимые реквизиты и работать с ней

Закон о бух. учете:
Статья 10 Первичные учетные документы
6. Первичный учетный документ, подтверждающий выполнение работ (оказание услуг), может быть составлен подрядчиком (исполнителем) и заказчиком единолично в случаях, определенных Министерством финансов Республики Беларусь, при условии, что договором, заключенным в письменной форме между подрядчиком (исполнителем) и заказчиком, предусмотрен такой порядок оформления выполненных работ (оказанных услуг).
Случай:
ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
21 декабря 2015 г. № 58
О некоторых вопросах составления первичных учетных документов
На основании пункта 6 статьи 10 Закона Республики Беларусь от 12 июля 2013 года «О бухгалтерском учете и отчетности» Министерство финансов Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Установить, что случаем, при котором первичный учетный документ, подтверждающий выполнение работ (оказание услуг), может быть составлен подрядчиком (исполнителем) и заказчиком единолично, является заключение публичного договора между подрядчиком (исполнителем) и заказчиком.
2. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.
Министр  В.В.Амарин

Т.е, чтоб вам единолично оформить первичку, то нужно заключать публичный договор, указав в нем это.

❗️Пора! Набор на 2-ой сезон Телеграм-битвы проектных команд! 
Зачем это нужно?! Сплотить проектную команду и показать вашу компанию изнутри для кандидатов на открытые вакансии!