Расчеты в текущих ценах / Материалы в текущих ценах  

естественно

Я бы порезал им объём, хотя если заказчик пропускает средневзвешенную цену - тогда можно пропустить, хотя сейчас узнал, накладные на средневзвешанные можно и не предоставлять. Кароче всё решает заказчик  - может легко не пропустить и уменьшить объём (Т.к. наверника работа на 100% была не выполенна.. ну на данный объём) пусть проверят тогда прораб от ген.подряда или тех надзор, точно ли такой объём был выполнен. Но обоснованием цены - является накладная... Или средневзвешанное со сборника, если со сборников средневзвешанные взятые по непонятной причине, значит наверника у них просто нету на приходе этого материалла. Т.е он не был уложен в дело.

Вопрос о формировании отпускной цены(калькуляция).Если организация я вляется первым поставщиком сырья из России в РБ, из него производит изделия и выполняет СМР с ними. Изделия включаются как материал подрядчика. Объект финансируется из бюджета.  То цена в калькуляциина изделия должна быть как для продажи(т.е с надбавкой) , либо сформирована с учетом покупной цены, транспортных расходов, таможенного оформления)?

здравствуйте, наша организация работала только по фактическим ценам, а сейчас столкнулась со средневзвешенными. Объясните, пожалуйста новичку в каком случае нужно работать со средневзвешенными ценами, а когда можно по-факту. Бухгалтерия ругается, что материалы списать не может, если в процентовке средневзвешенные цены, что делать?

почитайте эту тему - станет понятнее  шесть страниц - это не много! Грубо говоря, по факту - только при ремонте, при новом строительстве, реконструкции и модернизации - через средневзвешенные. А бухгалтерию можете послать как Лолита (пошлю его на... небо")  Как это они не могут списать материалы? После подписания С-3 и С-2 заполняете форму С-29. Вот по ней пусть и списывают! Разница по сумме - это или прибыль (молодцы, покупали у завода-изготовителя), или убыток (нечего покупать с оптовыми накрутками на строительных рынках за наличные )

спасибо, что объяснили в 2-х словах , теперь поняла. А то после 6-ти страниц прочтенного еще больше запуталась. 

Может не по теме, но лишь один раз в своей жизни я столкнулась с бухгалтером, которому и средневзвешенные нипочем и укрупненные - слово не "ругательное"!!!

Что-то не могу найти тему. Проблема такая, мы купили трубу у Генподрядчика по цене с НДС 18% объект не освобожден от НДС и соответственно прога считает материалы без НДС, а НДС 20% накручивает в конце (работы выполнялись 16 января) Я так понимаю мне надо в акте ничего не менять, но Ф-3 сделать возврат этих 2№ по НДС?

ничего вообще не надо возвращать. Вы купили у генподрядчика материалы с НДС 18%, а т.к. с 01.2010 НДС стал 20 %, то просто включаете в акты этот материал без НДС, НДС в конце 20% на все.

Спасибки, я поняла

Подскажите, пожалуйста.Чтобы заменить в расчете по контрактной цене цену по укрупненному индексу на фактическую цену нужно составлять дополнительное соглашение или как? О возможности замены в контракте оговорено.

Я думаю, что если в договоре оговорено, что вы берете материалы по ТТН, то можно без доп.соглашения.

Но в договоре не оговорено какие материалы .

1. корректировка (если она разрешена) материалов делается на все материалы, как в сторону увеличения, иак и в сторону уменьшения (а то все так и норовят брать по индексу, где больше получается, а остальное по факту, чтобы не пролететь)
2. доп. соглашение составляется, если вы превышаете КЦ - т.е на увеличение стоимости работ (когда вы сделаете расчет материалов по факту, может же быть, что сумма останется прежней).
3. отклонение стоимости материалов было разрешено до 19.07.2009 согласно письму МАиС №04-2-03/2100

У меня в контракте так: "При расчетах актов выполненных работ стоимость строительных материалов впо фактическим ценам согласно подтверждающих документов (ТН и ТТН)" исходя из этого я все материалы беру по ТТН". А вообще не сложно же позвонить к заказчику и уточнить, нужно ли составлять доп.соглашение если вы будете брать стоимость материалов не по индексу, а по ТТН.

Ситуация такая: субподрядчик работал на объекте заказчика материалом генподрядчика (кровля)
Составлена накладная на передачу материалов, бухгалтер включил все материалы, кроме керосина, пропана и дизтоплива. Якобы, нельзя перепродавать данные материалы. Не подскажите, на основании какого документа? И если, оно так, то как списать данные материал?

а керосин, пропан и диз. топливо для чего используются
возможно они в ЭМиМ сидят - как горючесмазочные - тогда все ок

бухгалтер их на основании путевых листов спишет

Как я думаю, они используются для подготовки поверхности, база 2001, Е12-13-3

тогда думаю, что продать их можно

хотя возникла мысль - может торговля нефтепродуктами в РБ -- лицензируемый вид деятельности, тогда проблемка
но на счет этого не уверен, нормативку поднимать нужно

по-моему, на продажу бензина-керосина-и т.д. нужна лицензия. вот вам и ответ

Согласно Декрету Президента Республики Беларусь № 17 от 14.07.2003 г. «О лицензировании отдельных видов деятельности» - лицензированию подлежат ОПТОВАЯ и РОЗНИЧНАЯ торговля нефтепродуктами.

Вопрос тогда остался

ну как как
1. за счет непредвиденных
2. в тихаря на другой объект, там где база 2006 - в виде прочих
3. в тихаря как горючесмазочные
4 за счет прибыли

какой вариант вам больше нравится - сами смотрите))

Спасибки, конечно  , но у меня 3010л 

дофига конечно
значит по чуть-чуть списывать придется, или лицензию брать)

а если серьезно, то видимо практически без вариантов - по чуть-чуть списывать придется
или уломать бухгалтера на продажу, но этим уже дирику должен заниматься, наверное
все таки это не чистая торговля - а передача для производства работ, хотя стремноватый конечно момент

Нда, ну я ж не первая, кто задается таким вопросом? Ведь есть орг-ции, которые только кровлей и занимаются, там наверное, еще побольше списание, хотя, если собственными силами, то и нет проблем 

вот именно
зря вы взялись за поставку материалов для субчика
лучше бы аванс дали

Всем вернуться на палубу!  Никаких лицензий на торговлю не требуется! Посмотрите документы, в частности письма МАиС и МНС о расчетах между генподрядчиками и субподрядчиками. Там было разъяснение, что передача по накладным материалов генподрядчика субподрядчикам не является торговлей, поэтому и ДТ, и газ можно просто отпускать, но только для осуществления СМР, если как топливо для транспорта, то тогда без лицензии никак видимо.

а что это за разъяснение, интересно
с точки зрения бух учета - это 100% продажа)

в журнале "Строительство и экономика" в конце прошлого года было

Вот нашла публикацию в Экономической газете:
Передача автотоплива и налог на продажу
Генеральный подрядчик строительных работ привлекает для выполнения работ субподрядчиков, которым передает бензин и дизельное топливо. Облагается ли такая передача налогом на продажу?

Пунктом 3 постановления Совмина от 3.03.2003г. N 294 "О некоторых вопросах применения налога на продажу на отдельные товары в 2003 году" с учетом изменений, внесенных постановлением от 2003-04-15г. N 500 "Об использовании средств от налога на продажу товаров, поступающих в соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 3 марта 2003г. N 294" установлен налог на продажу бензинов и дизельного топлива в размере 10%. Плательщиками налога являются организации, осуществляющие оптовую реализацию нефтепродуктов (бензин, дизельное топливо) юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Совместным разъяснением Минфина и МНС от 2003-04-18г. N 05-1-11/179 и N 2-2-13/771 уточнено, что плательщиками указанного налога являются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие оптовую реализацию бензинов и дизельного топлива потребителям для использования на собственные нужды, т.е. покупателям, не имеющим специального разрешения (лицензии) на право оптовой и (или) розничной торговли этими товарами.

На практике имеются случаи, когда генеральный подрядчик при осуществлении строительных работ в рамках договора подряда приобретает нефтепродукты для дальнейшей их передачи субподрядным организациям, но при этом не имеет разрешения (лицензии) на право осуществления оптовой и (или) розничной торговли бензинами и дизельным топливом.

В соответствии со ст.5 Закона "О налогах и сборах, взимаемых в бюджет Республики Беларусь" один и тот же объект может облагаться налогом одного вида только один раз за соответствующий период уплаты.

Учитывая норму указанного Закона, дальнейшая реализация автотоплива генеральным подрядчиком субподрядным организациям в рамках выполнения договора подряда налогом на продажу бензинов и дизельного топлива не облагается.
                                                                                                                                                                                         Виталий БЕЛАН, экономист

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, если выполнялись работы по текущему ремонту для бюджетной организации, материалы в акты выполненных работ включаются по средневзвешенным ценам, или по фактическим ценам без оптовой надбавки

как в договоре пропишете так и включайте

Подскажите, пожалуйста, если какой-то материал приобретался за наличные, есть копия чека, в которой НДС не выделен, т.е. стоимость  - без НДС.  Как правильно включать стоимость материала в процентовку?  Если я ставлю цену за ед. как в чеке, а в конце накручивается НДС 20 %, который мы не уплачивали при покупке материала, не будет ли это завышением? Или надо снимать НДС с цены в чеке при расчете материалов, а потом в конце накрутятся те же 20%?

Как мне объясняла наш бухгалтер, то если в копии чека отдельной строкой НДС не указан в денежном выражении, то можно брать спокойно цену этого материала без НДС в процентовку. А чтобы выделить из него НДС в чеке должно быть конкретно написано: НДС - 2 000 б.р. (к примеру), тогда от конечной стоимости материала отнимайте эту сумму и включайте в АВР.

Подскажите пожалуйста. Посчитала АВР. У меня удельный вес жилой и не жилой части. К жилой части стат.индекс 1,081850 ноября 2008 года, а к не жилой 1,108722. Расчет производила по индексам июня 2008 года. Работы выполнялись в ноябре-декабре 2009 года. Материалы были закуплены в июле 2009 года, ноябре, январе 2010 года, а материалы генподрядчика отписаны только в ноябре 2009 года и марте 2010 года. Так вот, материалы разделила на стат.индекс для каждой доли и внесла в АВР, а затем в конце на все накрутила стат.индекс. Но Заказчик сделал замечания."Для перевода в текущие цены необходимо разделить стоимость материалов на стат.индекс июня 2008 года к месяцу закупки, но не ниже примененного внизу процентовки". Т.е. соглано ее замечаниям я должна найти стат.индекс по каждой ТТН (материалы закуплены в разное время) и полученную сумму внести в АВР а затем накурить стат.индексы ктороые мне дал Генподрядчик для жилой и не жилой части. Разъясните пожалуйста

Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в расчете и в материалах компенсацию стоимости материалов, если эти материалы- заказчика ?

Материалы заказчика вам не надо брать в расчет. Просто обычно в проге есть "Материалы Заказчика" вы там ставите галочку и прога показывает материалы заказчика, но не берет в расчет.

Нет это я знаю. Вопрос в другом: нужно ли отражать компенсацию стоимости МЗ или только стоимость МЗ без компенсации

Никакой компенсации не отражается. Вам его поставил Заказчик, в АВР вы его показали и все. Единственное что если материалы поставлял Заказчик своим транспортом, то можно да наверное и нужно вычесть транспорт на материалы Заказчика, а еще я  вычитала и ЗСР на материалы Заказчика

спасибо!

 Подскажите пожалуйста. Посчитала АВР. У меня удельный вес жилой и не жилой части. К жилой части стат.индекс 1,081850 ноября 2008 года, а к не жилой 1,108722. Расчет производила по индексам июня 2008 года. Работы выполнялись в ноябре-декабре 2009 года. Материалы были закуплены в июле 2009 года, ноябре, январе 2010 года, а материалы генподрядчика отписаны только в ноябре 2009 года и марте 2010 года. Так вот, материалы разделила на стат.индекс для каждой доли и внесла в АВР, а затем в конце на все накрутила стат.индекс. Но Заказчик сделал замечания."Для перевода в текущие цены необходимо разделить стоимость материалов на стат.индекс июня 2008 года к месяцу закупки, но не ниже примененного внизу процентовки". Т.е. соглано ее замечаниям я должна найти стат.индекс по каждой ТТН (материалы закуплены в разное время) и полученную сумму внести в АВР а затем накурить стат.индексы которые мне дал Генподрядчик для жилой и не жилой части. Разъясните пожалуйста
   

Доброе утро! Подскажите, пожалуйста, по следующей ситуации. Материал (блоки стеновые из яч.бетона) были куплены у завода изготовителя со скидкой. Процентую материал на бюджетный объект(жилье). По какой цене я должна включить материал в АВР:1) по цене приобретения (она будет ниже чем цена изготовителя, т.к. скидка);
2)по цене завода изготовителя ?

по цене со скидкой

Подскажите, пожалуйста! мы вынуждены были купить материал у завода-изготовителя, но через организацию, работающую по УСН без НДС. Эта организация купила материал у завода-изготовителя с НДС (который выделен в накладной) и продала нам по накладной, где в накладной указала цену реализации (в ней сидит НДС) и естественно отдельно выделенного НДСа нет (а в примечании указано: цена завода и 20 % опт.надбавка, хотя я точно знаю , что это не опт.надбавка, а это НДС) . По какой цене мне процентовать материал на объект (не жилье)?

по цене завода изготовителя, раз в накладной указана эта цена

Всем приветик. Подскажите пожалуйста, могу ли я в АВР материалы Генподрядчика отметить как материалы Заказчика, (просто вручную слова Материалы Заказчика заменить словами материалы генподрядчика, или нет?) чтобы прога сама их вносила в АВР и С-3

Материалы Генподрядчика проходят в акте как собственные (вы же их купили), то есть слова "материал Подрядчика" вручную меняете на "материал Генподрядчика" если так хочется и требуют, а стоимость снимаете в справке С-3 как "материал поставки Ген-ка". Если в проге отметите их как "материал заказчика"-потеряете стоимость, транспорт и ЗСР (дог.условия). Можете два раза снять стоимость материалов (в акте не накрутит и в справке снимете), был прецедент...

если в проге вы их при этом обозначите как материалы заказчика, то они у вас отминусуются до налогов
а с материалами генподрядчика этого произойти не должно, т.к. генподрядчик вам материалы продать должен, т.е. вы их показываете как свои, а вот их стоимость можете отминусовать в с3, по графе материалы поставки генподрядчика)

Спасибо, т.е. получается правильным, что мы ставим ЗСР и ТР на материалы Генподярдчика, даже если мы их не привозили, и не хранили? Генподрядчик их поставил сам сразу на объект

это определяется договором)

Но это не будет являться завышением стоимости работ?

нет, т.к. за заботу генподрядчика вы платите ему % 

думаю что нет

подскажите, как быть с материалами, если наименования в сметах и по учету в бухгалтерии, отличаются?
(название в смете - свое, а в бухгалтерии свое)
1) делаем АВР с названиями из локальных смет + расчет стоимости мат. с названиями из бухгалтерии + с-29 с названиями из бухгалтерии
2) делаем АВР с названиями из локальных смет + расчет стоимости мат. с названиями локальных смет + с-29 с названиями из бухгалтерии
3) делаем АВР с названиями из локальных смет + расчет стоимости мат. с названиями локальных смет + с-29 с названиями из локальных смет , в которых прораб поясняет, что на , что поменял и почему

Для разборки  аналогичной ситуации мы (сотрудники ПТО) пришли в бухгалтерию со сборниками на материалы, и объяснили почему материал называется именно так (для каждого материала своя С...).А так же  попросили сотрудников бухгалтерии обосновать внесенные ими названия материалов в бухгалтерские документы. Изначально разрабатывается документация, в  смете заложены названия (С..). При составлении заявки на материалы пользуются проектом и т.д...
После разборок в работе применяем вариант указанный в п.3.
Не обязательно разбираться по всем сметам, актам, достаточно выбрать один-два

Прочитав выше изложеное, меня заитерисовал вопрос, если верить письмам РНТЦ от 05.06.2003г. №06-966 и МАиС от 06.12.1999 № 04-2/4-9163, то даже если бюджетные деньги, но авансов не было (материал приобретается за счет собственных средств) - в АВР включается последняя цена приобретения, с оптовой надбавкой. Я правильно всё понял???

нет, не правильно! без оптовой надбавки!

И что получиться разделите на один индекс, потом умножите на другой, а в итоге цена материала не будет соответствовать факту.В моем понимании есть два варианта :
первый: материалы в акте выполненных работ принимаются по ценам предусмотренным в контракте (тем более что судя по тому что Ваш контракт посчитан ценами июня2008, то  постановление 1068 на Вас не распростроняется (письмо 29.07.2009г. № 04-2-03/2100)).
второй : как Вы и описали. Берем фактическую цену материала откручиваем ее на статистический индекс на момент выполнения работ. А накручивая статиндекс в конце акта на выходе возмещается фактическая стоимость материала.
А от вас что то страшное требуют

Добрый день! Есть вопрос, помогите, пожалуйста, разобраться. Как правильно списывать материал, которого нет в расценке, но технологической картой на техпроцесс он предусмотрен?
Есть вариант в АВР показывать этот материал в составе прочих, но его стоимость выше суммы прочих по нашим работам. И как тогда в С-29 включать - в АВР как прочие, а в акте под своим наименованием С...? Я думаю, не только у меня одной такая ситуация, кто как такую проблему решает? Заранее спасибо.

Я бы смотрела, что это за материал. К прочим не все можно отнести. Возможно, придется делать доп. акт.

❗️Пора! Набор на 2-ой сезон Телеграм-битвы проектных команд! 
Зачем это нужно?! Сплотить проектную команду и показать вашу компанию изнутри для кандидатов на открытые вакансии!